Ухвала суду № 58603679, 17.06.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

17.06.16

У Х В А Л А Справа № 200/10563/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5954/16

17 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Костіва О.В., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32016041640000005 щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

13.06.2016 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000005 від 30.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608), зареєстрованого за адресою:: м. Дніпропетровськ, вул. Таманська, 11, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему пов'язану з мінімізацію податкових зобов'язань з податку на прибуток, до якої ними було залучено фіктивні підприємства ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» (код 39185324), ТОВ «МЕТ - КОМ» (код 37718880), ТОВ "Транс - Інвестгруп" (код 38506872), та інші підприємства, на протязі 2012-2014 р.р., діючи умисно, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, порушили пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., занизили податкові зобов'язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 4 386 780,00 грн, що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром і які не надійшли до бюджету держави у встановлений законом термін.

05.11.2015 року ТОВ Аудиторською Фірмою «Аудит - Дніпроконсульт» складено довідку з питань ведення податкового обліку та звітності з податку на прибуток ТОВ «Асамір» за № 118 від 05.11.2015 року, якою підтверджено, що у порушення вимог пп. 14.1.56 п. 14.1 ст.14, п.135.5.4, п.135.5,п.135,п.137.10, ст.137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток на загальну суму 4 386 780,00 грн. що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

У ході розслідування кримінального провадження № 32016041640000005 від 30.01.2016 року було встановлено, що посадові особи ТОВ «Асамір ЛТД» упродовж 2012 - 2014 років відображали у звітності неправдиві відомості щодо проведених господарських операцій з придбання металобрухту на суму 19 191 000,00 грн. з платниками податків, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» (код 39185324), ТОВ «МЕТ - КОМ» (код 37718880), ТОВ «ТРАНС - ІНВЕСТГРУП» (код 38506872) .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608) з ТОВ «АРСЕНАЛ ТС» (код ЄДРПОУ 39185324), ТОВ «МЕТ - КОМ» (код 37718880), ТОВ «Транс - Інвестгруп»(код 38506872).

Таким чином, документи ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608) по взаємовідносинам із ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324), ТОВ "МЕТ - КОМ" (код 37718880), ТОВ "Транс - Інвестгруп" (код 38506872) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб'єктами, чим це було визначено,а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів, а тому слідчий проохала клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32016041640000005 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608) ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324), ТОВ "МЕТ - КОМ" (код 37718880), ТОВ "Транс - Інвестгруп" (код 38506872) за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 17 липня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко