Ухвала суду № 58603428, 13.06.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

13.06.16

У Х В А Л А Справа № 200/9421/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5306/16

13 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Кириченка Є.В., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42015040000000709 щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції Кириченко Є.В. звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015040000000709 від 04.09.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ТОВ «Метком інвест» (код 36573617) за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Буд-інсайт» (код 39450826), ТОВ «Альман груп» (код 391592731), ТОВ «Екто-буд» (код 39274246), ТОВ «Рівенс» (код 39401469) в порушення вимог Податкового кодексу України ухилилися від сплати податків у сумі понад 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є значним розміром.

Крім того, службові особи ТОВ «Метком інвест» (код 36573617) за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Буд-інсайт» (код 39450826), ТОВ «Альман груп» (код 391592731), ТОВ «Екто-буд» (код 39274246), ТОВ «Рівенс» (код 39401469) в порушення вимог Податкового кодексу України ухилилися від сплати податків у сумі понад 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є значним розміром.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617) зареєстрованого за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Будьонного, буд. 23-А, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р. р. шляхом відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Глобал Інвест Груп» (код 39528373), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код 39633359), ТОВ «Консалтрейд» (код 39338173), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах у сумі 3 843 925,02 грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження та висновком №4 від 18.01.2016 р., незалежної аудиторської фірми «Аудит-Дніпроконсульт», складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617) за період 2014- 2015 р.р.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617), у період 2014-2015 р.р., виконували роботи по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменних печах ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» (код 24432974) відповідно до договорів підряду, але посадові особи ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» протягом 2014-2015 р.р. відповідно до договорів субпідряду (підряду), щодо виконання вище зазначених робіт, сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій шляхом використання підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Глобал Інвест Груп» (код 39528373), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код 39633359), ТОВ «Консалтрейд» (код 39338173), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693), ТОВ «Екто-буд» (код 39274246), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), що в свою чергу призвело до мінімізації податкових зобов'язань та подальшого ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Але в ході проведення досудового слідства в рамках зазначеного кримінального провадження були допитані працівники ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» (код 24432974) які здійснювали контроль за виконанням робіт субпідрядними організаціями від ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ», по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменних печах, які повідомили, що підприємством ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» протягом 2014-2015 р.р. для виконання вищезазначених робіт залучались субпідрядні (підрядні) організації лише ТОВ «Кривбасметалстіл» (код 33873515), ДП з ІІ «Сіменс Україна» (код 24940089) та ТОВ «Моноліт Люкс» (код 34810791), будь-які інші субпідрядні (підрядні) організації для виконання робіт на ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» (код 24432974) підприємством ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617) протягом 2014-2015 р.р. не залучались.

Таким чином, документи ТОВ «Кривбасметалстіл» (код 33873515), які перебувають у їх володінні дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме, підписував договори, акти виконаних робіт (послуг) та податкові накладні по взаємовідносинам із ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617), а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ТОВ «Метком Інвест», що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити, пояснення надав аналогічні до тексту клопотання.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає..

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кириченко Є.В. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 42015040000000709 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Кривбасметалстіл» (код 33873515) зареєстрованого за адресою: м.Кривий Ріг, вул.Літке, 2 Б, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно здійснення господарських взаємовідносин щодо виконання робіт по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменних печах та інших робіт проведених на ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» (код 24432974) підприємством ТОВ «Кривбасметалстіл» (код 33873515), в тому числі залученим як субпідрядну (підрядну) організацію підприємством ТОВ «Метком Інвест» (код 36573617) за період з 01.01.2014 р. по 01.01.2016 р., в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові (видаткові) накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товарів, робіт (послуг); кошториси, сертифікати якості; специфікації, листування (заявки на виконання робіт (послуг)); платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам щодо виконання робіт (послуг).

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 13 липня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко