Ухвала суду № 58603380, 06.06.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

06.06.16

У Х В А Л А Справа № 200/10126/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5675/16

06 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю слідчого Костіва О.В., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32016041640000005 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

06.06.2016 року слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Костіва О. В., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016041640000005 від 30.01.2016 року за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Асамір ЛТД» (код 20284608), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, : м. Дніпропетровськ, вул. Таманська, 11, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему пов'язану з мінімізацію податкових зобов'язань з податку на прибуток, до якої ними було залучено фіктивні підприємства ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324), ТОВ "МЕТ - КОМ" (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ "Транс - Інвестгруп" (код ЄДРПОУ 38506872), та інші підприємства, на протязі 2012-2014 р.р., діючи умисно, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, порушили пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., занизили податкові зобов'язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 4 386 780,00 грн, що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром і які не надійшли до бюджету держави у встановлений законом термін.

05.11.2015 року ТОВ Аудиторська Фірма «Аудит - Дніпроконсульт» складено довідку з питань ведення податкового обліку та звітності з податку на прибуток ТОВ «Асамір» за № 118 від 05.11.2015 року, якою підтверджено, що в порушення вимог пп. 14.1.56 п. 14.1 ст.14, п.135.5.4, п.135.5,п.135,п.137.10, ст.137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток на загальну суму 4 386 780,00 грн. що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження № 32016041640000005 від 30.01.2016 року було встановлено, що посадові особи ТОВ «Асамір ЛТД» протягом 2012 - 2014 р.р. відображали звітності неправдиві відомості щодо проведених господарських операцій з придбання металобрухту на суму 19 191 000,00 грн. з платниками податків, які мають ознаки «фіктивності»:

ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324) - згідно отриманої інформації від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області по кримінальному провадженню № 32014040000000104 від 02.09.2014 р. встановлено, що ТОВ «Арсенал ТС» входило до складу інструментів фіктивних субєктів підприємницької діяльності по конвертаційному центру,печатку якого було вилучено в процессі обшуків.

ТОВ "МЕТ - КОМ" (код ЄДРПОУ 37718880) - відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та трудові ресурси необхідні для ведення господарської діяльності, тобто підприємство має ознаки «ризиковості», «фіктивності».

ТОВ "ТРАНС - ІНВЕСТГРУП" (код ЄДРПОУ 38506872) - відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та трудові ресурси необхідні для ведення господарської діяльності, тобто підприємство має ознаки «ризиковості», «фіктивності».

Вищезазначене свідчить про те, що ТОВ «Асамір ЛТД»упродовж 2012- 2014 років проводило сумнівні фінансово-господарські операції з придбання брухту сталевого у СГД, які мають ознаки «фіктивності», а також про завищення підприємством своїх валових витрат та ухилення від сплати податку на прибуток в розмірі понад 3 млн. грн., що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 розташованиймайданчик, де ТОВ «Асамір ЛТД»приймає, зберігає та продає б/у металоконструкції, лом та відходи чорних металів, що підтверджується договором відповідального зберігання від 05.03.2015 №02/03/15, укладеним з ФОП «ОСОБА_3 (і.н.н. НОМЕР_1).

У зв'язку з вищевикладеним є достатні підстави вважати, що на зазначеному майданчику, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 у господарських та інших приміщеннях, що розташовані на ньому можуть зберігатися всі необхідні документи по поставці-продажу металу та металобрухту, печатки фіктивних підприємств:ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324), ТОВ "МЕТ - КОМ" (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ "Транс - Інвестгруп" (код ЄДРПОУ 38506872), у тому числі ТОВ «Асамір ЛТД»(код 20284608), та інших підприємств, внаслідок чого доцільно з метою встановлення істини по кримінальному провадженню проведення обшуку в приміщеннях за вказаною адресою, власником яких згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно є: ОСОБА_4(і.п.н. НОМЕР_2).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надав пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому доводів, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі та документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню. Підстав надавати дозвіл на вилучення грошових коштів, печаток, банківських платіжних карток, - немає, так як слідчим не надано відповідних доказів тому, що такі речі здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню за № 32016041640000005 один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 власником якої згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 60689605 від 06.06.2016 року є ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) , з метою відшукання та вилучення первинних документів та документів бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства ТОВ «Асамір ЛТД»(код 20284608)за період з 01.01.2012 року по момент проведення обшуку по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ "АРСЕНАЛ ТС" (код ЄДРПОУ 39185324), ТОВ "МЕТ - КОМ" (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ "Транс - Інвестгруп" (код ЄДРПОУ 38506872), а саме:договорів, додатків та доповнень до них, журналів - ордерів по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, книг обліку придбання та продажу товарів, товаро - транспортних документів, податкових накладних, реєстрів отриманих та виданих накладних, рахунків, актів виконаних робіт, платіжних документів, документів складського обліку, документів передачі товарів на зберігання, документів, що відображають завезення на майданчик, зберігання та подальшу реалізацію метабрухту, комп'ютерної техніки, серверів та флеш - накопичувачів, електронних носіїв інформації, факсиміле та бланків з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств; пропусків, чорнових записів; блокнотів та записних книжок.

.

Строк дії ухвали - до 06 липня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко