Ухвала суду № 58603057, 17.06.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

17.06.16

У Х В А Л А Справа № 200/9651/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5448/16

17 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Кліпи О.С., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015040040000044 щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпа О.С. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцевим М.І., щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015040040000044 від 19.05.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, cлужбові особи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608), при ведені фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, в порушення вимог п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Згідно з податковою базою «Податки» ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт"(код 36728608) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, податкова та фактична адреса даного підприємства являється -м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, оф.2.

Проведеним аналізом податкових баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ із залученням «фіктивних» підприємств, ряду підприємств-імпортерів та експортерів.

Також встановлено, що ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" з метою заниження сум податкових зобов'язань з ПДВ, безпідставно включило до складу податкового кредиту з ПДВ суми сформовані від підприємств, які мають ознаки «фіктивності».

Відповідно до довідки №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року порушено п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., заниження податок на додану вартість насуму 1 801 517,96 гривень.

Також довідкою №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області на підставі акта №3/2202/36728608 від 06.01.2015 року підтверджено порушення податкового законодавства підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт", а саме:

п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 635 630,00 гривень;

п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 653 006,00 гривень.

Таким чином, втрати до бюджету держави, що спричинені службовими особами ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року складають 3 090 153,96 гривень.

В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів ПП "Ватер Шпаг" (32257266), ПП "Унтер" (38278790), ПП "Аплікат" (24829234), ТОВ "Раквере" (30285569), щодо процедури реєстрації ПП "Ватер Шпаг" (32257266), ПП "Унтер" (38278790), ПП "Аплікат" (24829234), ТОВ "Раквере" (30285569), а також відносно Уставу вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, які знаходяться у Головному територіальному управлінні юстиції у Запорізькій області, розташованому за адресою: м. Запоріжжя, пр-т. Леніна, буд. 164, а тому слідчий прохала клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, доступ до яких прохає надати слідчий, представник Головному територіальному управлінні юстиції у Запорізькій області в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпі О.С. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32015040040000044 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів , що перебувають у володінні Головного територіального управління юстиції у Запорізькій області, розташованому за адресою: м. Запоріжжя, пр-т. Леніна, буд. 164, а саме уставних та реєстраційних документів ПП "Ватер Шпаг" (32257266), ПП "Унтер" (38278790), ПП "Аплікат" (24829234), ТОВ "Раквере" (30285569).

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 17 липня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко