Ухвала суду № 58587201, 16.06.2016, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/5226/16-к

1-кс/296/2383/16

УХВАЛА

Іменем України

16 червня 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Шалота К.В., за участі секретаря Яковенко О.В., слідчого Гриценко Д.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014060090000853 від 04.08.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.185, ч.1 ст.366, ч.1 ст.358 КК України.

До суду звернувся слідчий з клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в листопаді 2014 року посадові особи ПАТ Новоград-Волинське міськШЕД підробили підпис члена наглядової ради даного товариства ОСОБА_3 в протоколі засідання наглядової ради від 07.11.2014.

Так, потерпілою у справі ОСОБА_3 було викуплено 27,5 % простих іменних акцій у ОСОБА_4 ПАТ Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця, яке згідно статутної діяльності займалося будівництвом автомобільних доріг.

Допитаний в якості свідка член наглядової ради ОСОБА_4 показав, що підприємство не справлялось з борговими зобов'язаннями перед ПП Імперія смаку. Тому за рішенням наглядової ради приватний нотаріус ОСОБА_5 завірила його підпис та здійснила процедуру переходу території зі складами Новоград-Волинського ШЕД у власність ПП Імперія смаку.

На підставі ухвали слідчого судді вилучено протокол засідання наглядової ради від 07.11.2014 року ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця», у якому відповідно до висновку судово-почеркознавчої експертизи № 1/ 1663 від 05.11.2015 підпис від імені ОСОБА_3 виконаний не нею, а іншою особою.

18.11.2014 на підставі внесених відомостей до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, земельна ділянка площею 1,652 га, кадастровий номер 1811000000:00:036:0163, що розташована в м. Новоград- Волинський, вул. Герцена, 26, з цільовим призначенням: розміщення, експлуатації будівель і споруд автомобільного транспорту та дорожнього господарства, шляхом укладання договору іпотеки від 14.11.2014, договору про задоволення вимог іпотекодержателя від 18.11.2014 з ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця» протиправно перейшла у власність приватного підприємства «Імперія Смаку» код ЄДРПОУ 33829068, одноособовим власником якого є ОСОБА_6, яка являється дружиною ОСОБА_4 та останній зареєстрований керівником цього підприємства.

Крім цього, на підставі договору про задоволення вимог іпотекодержателя від 18.11.2014 з ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця» протиправно у власність приватного підприємства «Імперія Смаку» перейшли нежитлові будівлі виробничої бази 26 96, 9 кв.м., розташовані в м. Новоград-Волинському, вул.Герцена, 26.

Вищевказані реєстраційні дії були вчинені на підставі підробленого протоколу від 07.11.2014 засідання наглядової ради ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця», що дає підставу слідству вважати їх кримінально-караними.

Ухвалою слідчого судді Корольовського районного суду від 01.04.2016 накладено арешт на земельну ділянку площею 1.652 га та 5 адміністративних будівель загальною площею 2696,9 га в м. Новоград-Волинську, вул. Герцена, 26. Ухвалою апеляційного суду Житомирської області від 22.04.2016 в задоволенні апеляційної скарги ПП Імперія смаку на рішення суду про накладення арешту на землю та будівлі відмовлено.

В звязку з цим виникла необхідність у залученні спеціаліста у галузі податкового та фінансового законодавства, а тому призначення та проведення податкової перевірки є єдиним способом визначити своєчасність, достовірність, повноту нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового законодавства, в тому числі законність формування статутного капіталу ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця» код ЄРДПОУ 03343999.

Перевірці підлягають наступні підприємства: ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця» код ЄРДПОУ 03343999, місцезнаходження відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: 11700, Житомирська область, м. Новоград-Волинський, вул. Герцена, 26. Товариство взято на податковий облік в органах державної податкової служби 31.07.1996 №84. Директор: ОСОБА_7. Підприємство засновано на державній власності: Регіональне відділення фонду державного майна по Житомирській області, код ЄДРПОУ засновника 13578893, адреса: 10008, м. Житомир, вул. 1-го Травня, 20.

Заслухавши думку слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, зясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Порядок та підстави проведення перевірок врегульовані Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності».

Згідно ч. 4 ст. 6 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо субєктів малого підприємництва двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом.

Згідно із п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» № 408 від 13.08.2014 року, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Відповідно до ст. 78.1.11. Податкового кодексу України, документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наявності отримання посанови суду (ухвалу суду) про призначення перевірки.

Враховуючи викладене, з метою визначення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового законодавства, в тому числі законність формування статутного капіталу ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця», а в інший спосіб здобути такі дані, крім проведення позапланової документальної перевірки немає, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 78.1.11. Податкового кодексу України та КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_1В задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового законодавства ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця» код ЄРДПОУ 03343999, юридична та фактична адреса: 11700, Житомирська область, м. Новоград-Волинський, вул. Герцена, 26, за період фінансово-господарської діяльності з 01 вересня 2014 року по дату проведення перевірки поставивши наступні питання:

- Який стан формування установчого фонду (статутного капіталу) ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця» код ЄРДПОУ 03343999 станом з 01 вересня 2014 року по час проведення перевірки та за рахунок якого майна?

- За рахунок яких фінансово-господарських операцій здійснено придбання необоротних активів ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця» код ЄРДПОУ 03343999 за період з 01 вересня 2014 року по час проведення перевірки?

- Чи оприбутковано за бухгалтерським обліком придбані необоротні активи та яка повнота розрахунків проведених по ним із контрагентами за період з 01 вересня 2014 року по час проведення перевірки?

- Чи враховано здійсненні фінансово-господарські операції під час декларування та сплати податків за період з 01 вересня 2014 року по час проведення перевірки?

- Чи являється збитковою фінансово-господарська діяльність ПАТ «Новоград-Волинська міська шляхово-експлуатаційна дільниця» код ЄРДПОУ 03343999?.

У ході податкової перевірки, за необхідності, провести зустрічні перевірки з усіма контрагентами зазначеного підприємства.

2. Проведення позапланової документальної перевірки доручити Новоград-Волинській обєднаній ДПІ ГУ ДФС у Житомирській області.

Встановити строк дії ухвали протягом десяти робочих днів з початку проведення позапланової документальної перевірки.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К. В. Шалота