Ухвала суду № 58555960, 03.12.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/17963/14-к

Провадження № 1-кс/554/7062/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Сахно О.М.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000072 від 18 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

03 грудня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 В якому прохали: задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) підприємства ТОВ «Антарес-3000» (код ЄДРПОУ 35439877), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по розрахунковому рахунку: №26005301023627 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому у ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995), що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995), що знаходиться за адресою: 04112, м.Київ, вул.Дегтярівська, 48, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств, код ЄДРПОУ, тощо); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період часу з 01.01.2013 року по дату проведення даної слідчої дії.2. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3; заступнику начальника відділу ГОВ ДПІ у м.Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_4; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ОСОБА_9; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13; начальнику відділу ГОВ ДПІ у м.Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_14; заступнику начальника відділу ГОВ ДПІ у м.Полтаві підполковнику податкової міліції ОСОБА_15; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві капітану податкової міліції ОСОБА_16; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ОСОБА_18; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 Просили розглянути клопотання без участі представників ПАТ «БГ Банк».

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та обєктивного досудового розслідування, для проведення судово-почеркознавчої експертизи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №32014170000000072 від 18 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Антарес-3000» (код ЄДРПОУ 35439877), з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу 2013-2014 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, повязаної з наданням послуг по охороні, тощо, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках операції по закупівлі різних послуг та інших цінностей від ряду підприємств, що мають ознаки «фіктивності», зокрема таких як ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965) та ТОВ «Дівіліон» (код ЄДРПОУ 38946179), яких фактично не було. Вказаними діями службові особи підприємства ТОВ «Антарес-3000», шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 692163, 34 грн., що більше ніж в 1 171 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у значних розмірах. В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів по розрахунковому рахунку підприємства ТОВ «Антарес-3000», а саме: №26005301023627 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому у ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій, проведених підприємством ТОВ «Антарес-3000» та перевірити повноту нарахування та сплати податків до бюджету даним підприємством. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995) рахунку №26005301023627 (українська гривня), що належать ТОВ «Антарес-3000» (код ЄДРПОУ 35439877), яка перебуває у володінні ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995) за адресою - м.Київ, вул.Дегтярівська,48.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунку ТОВ «Антарес-3000» (код ЄДРПОУ 35439877) : №26005301023627 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 01 січня 2013 року по 03 грудня 2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995) за адресою - м.Київ, вул.Дегтярівська,48.

Надати дозвіл на вилучення інформації по рахунку ТОВ «Антарес-3000» (код ЄДРПОУ 35439877) : №26005301023627 (українська гривня), а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 01 січня 2013 року по 03 грудня 2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995) за адресою - м.Київ, вул.Дегтярівська,48.

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000072 від 18 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 03 грудня 2014 року до 03 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3; заступнику начальника відділу ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_4; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_9; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13; начальнику відділу ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_14; заступнику начальника відділу ГОВ ДПІ у м. Полтаві підполковнику податкової міліції ОСОБА_15; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві капітану податкової міліції ОСОБА_16; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_18; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995) рахунку №26005301023627 (українська гривня), що належать ТОВ «Антарес-3000» (код ЄДРПОУ 35439877), яка перебуває у володінні ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995) за адресою - м.Київ, вул.Дегтярівська,48.

Надати дозвіл з 03 грудня 2014 року до 03 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3; заступнику начальника відділу ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_4; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_9; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13; начальнику відділу ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_14; заступнику начальника відділу ГОВ ДПІ у м. Полтаві підполковнику податкової міліції ОСОБА_15; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві капітану податкової міліції ОСОБА_16; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_18; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунку ТОВ «Антарес-3000» (код ЄДРПОУ 35439877) : №26005301023627 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 01 січня 2013 року по 03 грудня 2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995) за адресою - м.Київ, вул.Дегтярівська,48.

Надати дозвіл з 03 грудня 2014 року до 03 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3; заступнику начальника відділу ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_4; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_9; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13; начальнику відділу ГОВ ДПІ у м. Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_14; заступнику начальника відділу ГОВ ДПІ у м. Полтаві підполковнику податкової міліції ОСОБА_15; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві капітану податкової міліції ОСОБА_16; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_18; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 на вилучення інформації по рахунку ТОВ «Антарес-3000» (код ЄДРПОУ 35439877) : №26005301023627 (українська гривня), а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 01 січня 2013 року по 03 грудня 2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «БГ Банк» (МФО 320995) за адресою - м.Київ, вул.Дегтярівська,48.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко