Ухвала суду № 58555899, 27.05.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 27.05.2016 Справа № 554/2387/16-к

554/2387/16-к

1-кс/554/4454/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.05.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

слідчого Мартиненко Ю.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження №32016170000000009 від 15.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и л а:

26.05.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення тимчасового доступу на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів ТОВ «Ексім-Інфо» (код 34394386) за 2014-2016 роки щодо субєктів господарювання, які протягом 2014-2016 років завозили на митну територію України Ровабіо Ексель АП код 350790900 - виробництва Авентіс, Франція, Біо Плюс 2б код НОМЕР_1 - виробництва Biochem, Німеччина, карофілл червоний код НОМЕР_2, карофілл жовтий код НОМЕР_2 виробництва ДСМ Нутрішнл ОСОБА_3 САС, ОСОБА_3, екстракт румінат (код НОМЕР_1), сульфат натрію (код НОМЕР_3), сірку мелену (код НОМЕР_4), холін хлорид (код НОМЕР_5), документи щодо лабораторних досліджень вищевказаних добавок (сертифікати якості), відібрання зразків добавок, осіб відповідальних за вказане, дозволи на ввезення Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, надані підприємствами-постачальниками у супроводі до товарів, а також документи, якими підтверджується ввезення на митну територію України добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, у т.ч. накладні, вантажно-митні декларації та додатки до них, товарно-транспортні накладні, сертифікати, договори та додатки до них, специфікації, у т.ч. документи, якими здійснювалось транспортування зазначених вантажів, що знаходяться у володінні ТОВ «Ексім-Інфо» (код 34394386), за адресою: Полтавська область, м.Кременчук вул.Ярмаркова, 7.

З метою запобігання знищенню або пошкодженню документів, їх володільця у судове засідання вважаю за необхідне не викликати.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000009 від 15.03.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «КреМікс» (код ЄДРПОУ 30748505) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код 39533708, на даний час ТОВ «Фірма «Скарлет»), ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада-Премія»), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, на даний час ТОВ «Компанія «Адамант»), ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 40100275), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано акт Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505) з питань взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код 39533708) за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) за березень 2015 року, ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код 39421582), ТОВ «Зеріс» (код 39422390) за квітень 2015 року».

Згідно вказаного акту, службові особи ТОВ «КреМікс» (код 23560575, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане) протягом лютого-квітня 2015 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, документально відобразили придбання добавок для виготовлення кормів - Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду від ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Зеріс» - субєктів господарювання, які на протягом лютого-квітня 2015 року не мали персоналу, основних фондів, у яких був відсутній рух активів. Також вказані підприємства відсутні за місцезнаходженням, податковий кредит для ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» за березень 2015 року, ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», ТОВ «Зеріс» за квітень 2015 року сформований від субєктів господарювання, що формують податкову вигоду для третіх осіб, не мають основних фондів, працівників та відсутні за місцезнаходженням.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фірма «Ексім-Інфо» (код 34394386) надає на адресу ТОВ «КреМікс» послуги по зберіганню вантажу в зоні митного контролю, що підтверджується випискою по рахунку №26006019407549 ТОВ «КреМікс» в ПАТ АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849).

Крім того, отримано копію експертного висновку №000179і/14 від 24.01.2014 Регіональної державної лабораторії ветеринарної медицини в Полтавській області, в якому зазначено дату та місце відбору добавок карофіллу червоного та жовтого 10% ТОВ «КреМікс» 15.01.2015 на ТОВ «Ексім-Інфо», склад тимчасового зберігання за адресою: Полтавська область, м.Кременчук вул.Ярмаркова, 7.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

Таким чином, вважаю, що вказані вище документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та можуть бути причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної, що зумовлено їх вилученням.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ «Ексім-Інфо» (код 34394386) за адресою: Полтавська область, м.Кременчук вул.Ярмаркова, 7, що підтверджується витягом з бази даних АІС «Податковий блок».

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, в рамках кримінального провадження №32016170000000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів ТОВ «Ексім-Інфо» (код 34394386) за 2014-2016 роки щодо субєктів господарювання, які протягом 2014-2016 років завозили на митну територію України Ровабіо Ексель АП код 350790900 - виробництва Авентіс, Франція, Біо Плюс 2б код НОМЕР_1 - виробництва Biochem, Німеччина, карофілл червоний код НОМЕР_2, карофілл жовтий код НОМЕР_2 виробництва ДСМ Нутрішнл ОСОБА_3 САС, ОСОБА_3, екстракт румінат (код НОМЕР_1), сульфат натрію (код НОМЕР_3), сірку мелену (код НОМЕР_4), холін хлорид (код НОМЕР_5), документи щодо лабораторних досліджень вищевказаних добавок (сертифікати якості), відібрання зразків добавок, осіб відповідальних за вказане, дозволи на ввезення Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, надані підприємствами-постачальниками у супроводі до товарів, а також документи, якими підтверджується ввезення на митну територію України добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, у т.ч. накладні, вантажно-митні декларації та додатки до них, товарно-транспортні накладні, сертифікати, договори та додатки до них, специфікації, у т.ч. документи, якими здійснювалось транспортування зазначених вантажів, що знаходяться у володінні ТОВ «Ексім-Інфо» (код 34394386), за адресою: Полтавська область, м.Кременчук вул.Ярмаркова, 7.

Зобовязати посадових осіб ТОВ «Ексім-Інфо» надати тимчасовий доступ до документів, вказаних в ухвалі слідчого судді старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_12, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_13, начальнику відділу протидії несплаті податків ризиковими субєктами господарської діяльності оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18, оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Іванусі ОСОБА_19, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. Січиокно