Ухвала суду № 58537128, 24.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

24.05.2016 Справа № 760/6043/16-к

Провадження № 1-кс/760/6543/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 травня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників Копіци Сергія Володимировича, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Єрмак В.Л., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000282 від 30.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, з якого вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100110000282 від 30.09.2015, за фактом вчинення службовими особами ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539) кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що службові особи державного підприємства ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539), у період вересень - листопад 2014 року, за рахунок участі у ланцюгу постачання природного газу ТОВ «Нафтогаз трейд» ( код ЄДРПОУ 38464068) збільшили витрати коштів на придбання природного газу на 54 242 600 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ГУ ДФС у Одеській області № 223/15-32-16-02/00206539 від 21.09.2015, а також актом перевірки №56/28-08-41/00206539/27 від 03.11.2015 «Про результати планової виїзної перевірки Публічного Акціонерного Товариства «Одеський припортовий завод» код ЄДРПОУ 00206539 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012р. по 31.12.2014р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012р. по 31.12.2014р.»

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи державного підприємства ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539), починаючи з 2013 року уклали ряд договорів купівлі-продажу аміаку та карбаміду який виробляється ПАТ «Одеський припортовий завод» з рядом контрагентів, серед яких компанія «EXPOTRADE GLOBAL LIMITED», «Newscope Estates Limited», «Antra GmbH», відповідно до яких ПАТ «Одеський припортовий завод» занижуючи вартість реалізованої продукції здійснили зменшення бази оподаткування податку на прибуток, платником якого є ПАТ «Одеський припортовий завод», що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків від ПАТ «Одеський припортовий завод».

В матеріалах кримінального провадження наявні копії контрактів між ПАТ «Одеський припортовий завод» та компанією «EXPOTRADE GLOBAL LIMITED» щодо продажу аміаку та карбаміду, а також копії договорів між ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539) та ТОВ «Нафтогаз трейд» ( код ЄДРПОУ 38464068) щодо постачання природного газу які отримані від службових осіб ПАТ «Одеський припортовий завод». Наразі є необхідність в отриманні оригіналів вищевказаних документів, а також інших документів які перебувають у володінні ПАТ «Одеський припортовий завод» та мають відношення до вказаних взаємовідносин.

Документи які знаходяться у розпорядженні ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539) мають значення для доказування безпідставності збільшення витрат коштів на придбання природного газу, а також заниження вартості реалізованої продукції (аміаку та карбаміду) шляхом зменшення бази оподаткування податку на прибуток та фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб'єктами господарювання норм податкового законодавства.

Вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких буть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, що перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539) (65481, Одеська область, місто Южне, вул. Заводська, буд. 3), а саме:

- контрактів разом з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, виписками з банківських установа, інвойсами, актами прийому-передачі; пояснювальної записки щодо обґрунтування контрактних цін/ ціновизначальних складових що стосуються контрактів та угод по продажу (реалізації) аміаку та карбаміду укладених Публічним акціонерним товариством «Одеський припортовий завод» з усіма контрагентами за період 2013-2015 року;

- акти ревізії Державної фінансової інспекції України або/та Державної фіскальної служби України щодо перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Одеський припортовий завод» з реалізації карбаміду та аміаку за період 2015 року (з додатками);

- документи бухгалтерського обліку стосовно операцій з реалізації карбаміду та аміаку за період 2015 року;

- регістри бухгалтерського обліку стосовно операцій з реалізації карбаміду та аміаку за період 2015 року;

- фінансову звітність ПАТ «Одеський припортовий завод» за 2015 рік;

- податкову звітність ПАТ «Одеський припортовий завод» з податку на прибуток та з податку на додану вартість за 2015 рік;

- документів, які перебувають у ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539) по взаємовідносинам з нерезидентом «Ostchem Holding Limited» (Кіпр, адреса Themistokli Dervi 48 Athienitis Building flat\office 101 PC 1066 Nicosia Cyprus), а саме: контрактів разом з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, виписками з банківських установа, інвойсами, актами прийому-передачі; пояснювальної записки щодо обґрунтування контрактних цін/ ціновизначальних складових що стосуються контрактів та угод по продажу природного газу;

- тендерну документацію на підставі якої нерезидент «Ostchem Holding Limited» став постачальником природного газу на ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539), а саме: тендерна пропозиція, документація конкурсних торгів, пропозиція конкурсних торгів, технічна специфікація, протокол про розкриття конкурсних торгів (кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій) з додаткам, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, протокол про розкриття пропозицій конкурсних торгів, повідомлення учасникам про результати процедури закупівлі, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, оголошення про проведення відкритих торгів, оголошення про результати проведення торгів, протокол засідання комітету з конкурсних торгів, реєстр отриманих пропозицій конкурсних торгів, протокол оцінки пропозицій конкурсних торгів, інструкції учасникам торгів щодо підготовки тендерної пропозиції, заявки на участь у тендері і форми кваліфікаційних характеристик, інвесторська кошторисна документація в письмовому та електронному вигляді, проекти договорів, реєстраційні документи учасників конкурсних торгів та інші документи), яка надавалась нерезидентом «Ostchem Holding Limited» та іншими учасниками торгів, де акцептовано пропозиції нерезидента «Ostchem Holding Limited»;

-тендерні пропозиції (заявка на участь у тендері, розрахунок ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, відомості про кваліфікацію і кваліфікаційні документи, графік виконання робіт, реєстраційні документи учасників конкурсних торгів та інші документи), які надавались іншими учасниками під час проведення тендеру, де акцептовано пропозиції нерезидента «Ostchem Holding Limited»;

-заявку профільного відділу Публічного акціонерного товариства «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539), про необхідність закупівлі ТМЦ, виконання робіт та надання послуг;

звіт профільного відділу про вивчення попиту та вартості на ТМЦ для продукції, виконання робіт та надання послуг з додатками до нього, яка придбалась або надавались у нерезидента «Ostchem Holding Limited», чи іншу документацію яка підтверджує законність вищевказаних правовідносин та інших документів з даного питання.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий також просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладені обставини, наведені норми кримінального процесуального закону, перевіривши надані докази, слідчий суддя знаходить клопотання слідчого обґрунтованим та вважає за необхідне його задовольнити, оскільки з доказів наданих на його обґрунтування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих речах та документах можуть бути використані як докази, а довести на даному етапі досудового розслідування вказані обставини іншими способами неможливо.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК Укр аїни, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників Копіци Сергія Володимировича, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Єрмак В.Л., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000282 від 30.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП майору податкової міліції Копіце С.В. тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539) (65481, Одеська область, місто Южне, вул. Заводська, буд. 3), а саме:

- контрактів разом з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, виписками з банківських установа, інвойсами, актами прийому-передачі; пояснювальної записки щодо обґрунтування контрактних цін/ ціновизначальних складових що стосуються контрактів та угод по продажу (реалізації) аміаку та карбаміду укладених Публічним акціонерним товариством «Одеський припортовий завод» з усіма контрагентами за період 2013-2015 року;

- акти ревізії Державної фінансової інспекції України або/та Державної фіскальної служби України щодо перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Одеський припортовий завод» з реалізації карбаміду та аміаку за період 2015 року (з додатками);

- документи бухгалтерського обліку стосовно операцій з реалізації карбаміду та аміаку за період 2015 року;

- регістри бухгалтерського обліку стосовно операцій з реалізації карбаміду та аміаку за період 2015 року;

- фінансову звітність ПАТ «Одеський припортовий завод» за 2015 рік;

- податкову звітність ПАТ «Одеський припортовий завод» з податку на прибуток та з податку на додану вартість за 2015 рік;

- документів, які перебувають у ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539) по взаємовідносинам з нерезидентом «Ostchem Holding Limited» (Кіпр, адреса Themistokli Dervi 48 Athienitis Building flat\office 101 PC 1066 Nicosia Cyprus), а саме: контрактів разом з усіма додатками, специфікаціями, додатковими угодами, виписками з банківських установа, інвойсами, актами прийому-передачі; пояснювальної записки щодо обґрунтування контрактних цін/ ціновизначальних складових що стосуються контрактів та угод по продажу природного газу;

- тендерну документацію на підставі якої нерезидент «Ostchem Holding Limited» став постачальником природного газу на ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539), а саме: тендерна пропозиція, документація конкурсних торгів, пропозиція конкурсних торгів, технічна специфікація, протокол про розкриття конкурсних торгів (кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій) з додаткам, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, протокол про розкриття пропозицій конкурсних торгів, повідомлення учасникам про результати процедури закупівлі, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, оголошення про проведення відкритих торгів, оголошення про результати проведення торгів, протокол засідання комітету з конкурсних торгів, реєстр отриманих пропозицій конкурсних торгів, протокол оцінки пропозицій конкурсних торгів, інструкції учасникам торгів щодо підготовки тендерної пропозиції, заявки на участь у тендері і форми кваліфікаційних характеристик, інвесторська кошторисна документація в письмовому та електронному вигляді, проекти договорів, реєстраційні документи учасників конкурсних торгів та інші документи), яка надавалась нерезидентом «Ostchem Holding Limited» та іншими учасниками торгів, де акцептовано пропозиції нерезидента «Ostchem Holding Limited»;

-тендерні пропозиції (заявка на участь у тендері, розрахунок ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, відомості про кваліфікацію і кваліфікаційні документи, графік виконання робіт, реєстраційні документи учасників конкурсних торгів та інші документи), які надавались іншими учасниками під час проведення тендеру, де акцептовано пропозиції нерезидента «Ostchem Holding Limited»;

-заявку профільного відділу Публічного акціонерного товариства «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539), про необхідність закупівлі ТМЦ, виконання робіт та надання послуг;

- звіт профільного відділу про вивчення попиту та вартості на ТМЦ для продукції, виконання робіт та надання послуг з додатками до нього, яка придбалась або надавались у нерезидента «Ostchem Holding Limited» чи іншу документацію яка підтверджує законність вищевказаних правовідносин та інших документів з даного питання.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська