Ухвала суду № 58486827, 22.06.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/5879/16-к

Провадження №1-кс/592/2476/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2016 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали клопотання прокурора Сумського відділу Сумської місцевої прокуратури Грекової С.О. про надання дозволу на проведення обшуку у Державній податковій інспекції у м. Суми Головного Управління ДФС у Сумській області, що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Покровська, 2.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СУМИАГРОТОРГ» та ТОВ «ЕТАЛОНТРАНС», не маючи на меті зайняття підприємницькою діяльністю протягом 2015 року використовуючи підроблені документи про походження товару отримали дозволи митного посту Суми центральний та в подальшому здійснили експорт виробів із каменю (граніту з Букінського, Покустовського, Межеріцького родовищ), через пункти пропуску «Юнаківка» та «В.Писарівка» на територію Російської Федерації на суму більше ніж 6 млн. грн.

Крім того, встановлено, що відповідно до витягів з Єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «СУМИАГРОТОРГ» розташоване за адресою Сумська область, м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, будинок 25, а ТОВ «ЕТАЛОНТРАНС» за адресою м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд. 7 за місцем реєстрації відсутні.

Також на згаданих підприємствах відсутні наймані працівники, транспортні засоби, складські приміщення, засновник, директор та бухгалтер є однією особою. Відповідно до інформації наданої головного правління Пенсійного фонду України в Сумській області ТОВ «СУМИАГРОТОРГ» та ТОВ «ЕТАЛОНТРАНС» звітності за найманих працівників не надавали.

При цьому перевезення гранітних товарів на територію Російської Федерації протягом 2015 року, здійснювали приватні підприємці Житомирської області, але кошти за вказаний товар від покупців на територію України досі не надходили. Відповідно до повідомлення з ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» по рахунках відкритих на ТОВ «ЕТАЛОНТРАНС» рух коштів не відбувався.

В ході досудового розслідування допитано начальників митного посту «Велика Писарівка» ОСОБА_2, який пояснив, що ТОВ «ЕТАЛОНТРАНС» надавалися всі необхідні документи та зауважень до оформлення митних декларацій не було.

Так, ухвалою Ковпаківського районного суду надано тимчасовий доступ до документів, які надавалися ТОВ «СУМИАГРОТОРГ» та ТОВ «ЕТАЛОНТРАНС» до Сумської митниці ДФС для здійснення експортних операцій. За результатами виконання ухвали встановлено, що 20 вантажних автомобілів ТОВ «ЕТАЛОНТРАНС» протягом 2015 року перетнули кордон з товаром на загальну суму 2 млн. 43 тис. 69 грн. 76 коп. та 82 вантажні автомобілі ТОВ «СУМИАГРОТОРГ» на суму 12 млн. 646 тис. 963 грн. 37 коп. через митні пости «Юнаківка» та «В.Писарівка» Сумського району. Загальна сума грошових коштів за здійснення експортних операцій вказаними товариствами становить 14 млн. 651 тис. 333 грн. 13 коп.

Крім того, отримано тимчасовий доступ до копій документів, які надавалися ТОВ «СУМИАГРОТОРГ» код ЕДРПО 39669150 та ТОВ «ЕТАЛОНТРАНС» код ЕДРПО 39843271 протягом 2015 року до Державної податкової інспекції м. Суми, а саме юридична справа, декларації та інші документи, які надавалися вище зазначеними товариствами та інформацію, яка міститься в АІС «Податковий блок» в податковій інспекції м. Суми.

Під час досудового розслідування в якості свідка допитана головний державний ревізор-інспектор ОСОБА_3 та начальник відділу аудиту фінансових установ та валютного контролю управління податкового аудиту, які повідомили, що після того, як підприємство зареєструвалося воно повинно надавати щоквартально декларацію до ДПІ в м. Суми та в ній робиться відмітка. Крім того, повідомили, що інспекцією надавалися до Міністерства економічного розвитку України пропозиція щодо застосування до резидента спец санкцій - режиму індивідуального ліцензування. Про те декларації в ході тимчасового доступу надані не були. Тому є підстави вважати, що вони можуть знаходитися в ДПІ в м. Суми.

На підставі наведеного, виникла необхідність проведення обшуку в Державній податковій інспекції у м. Суми розташованої за адресою м. Суми, пл. Покровська, 2, з метою огляду, відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, а саме: службових записок, висновків, валютних декларацій, актів перевірок, довідок про встановлення чи не встановлення місця знаходження, матеріали перевірок, як в надрукованому так і в електронному вигляді, які можуть зберігатися в програмі «Ділкон», переписок з підприємствами ТОВ «ЕТАЛОНТРАНС» та ТОВ «СУМИАГРОТОРГ», валютних декларацій, які можуть зберігатися в програмі «ІС Податковий Блок» оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходяться на робочих і особистих комп'ютерах працівників відділу аудиту фінансових установ та валютного контролю управління податкового аудиту, відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ та відділу контролю за декларуванням податку на додану вартість управління оподаткування юридичних осіб у ДПІ у м. Суми Головного управління ДФС у Сумській області, 40000, м. Суми, пл. Покровська, 2.

Відповідно до ст. ч. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки прокурор Сумського відділу Сумської місцевої прокуратури Грекова С.О. не обґрунтувала підстави для проведення обшуку та не надала достатній обсяг матеріалів, тому вважаю за необхідне відмовити у наданні дозволу на проведення обшуку.

Відповідно до п. п. 2, 4 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З поданого клопотання та доданих до нього матеріалів не вбачається підтвердження про знаходження у зазначеному в клопотанні місці відшукуваних предметів та речей, які мають значення для досудового розслідування.

За таких обставин, проводити обшук для пошуку предметів, які мають значення для справи, а також інших предметів здобутих злочинним шляхом, не доцільно, оскільки проведення такої слідчої дії безпідставно порушує право громадянина, передбачене ст. 30 Конституції України, на недоторканість житла чи іншого володіння особи.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання прокурора Сумського відділу Сумської місцевої прокуратури Грекової С.О. про надання дозволу на проведення обшуку у Державній податковій інспекції у м. Суми Головного Управління ДФС у Сумській області, що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Покровська, 2. - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров