Ухвала суду № 58486070, 23.06.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/11238/16-к

Провадження № 1-кс/522/11850/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2016 року Приморський районний суд м. Одеси у складі: слідчого судді Деруса А.В., при секретарі Брус Н.П., за участю слідчого Натальченко О.М., захисника ОСОБА_1, розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченко О.М. про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016160000000024 від 23.02.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016160000000024 від 23.02.2016 стосовно службових осіб ТОВ «Альфа Стандарт» за фактом ухилення від сплати податків в сумі 3513493 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є матеріали оперативного управління ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області та акт №2357/15-54-22-02/37350618 від 28.10.2015 планової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альфа Стандарт» за період з січня 2013 року по грудень 2014 року.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що В звітні податкові періоди з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «АЛЬФА СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 37350618), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість та валових витрат сум вартості нібито придбаних у постачальників ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38799955), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК» (ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «ІНТЕК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 37946508), ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 38726295) дизельного пального та бензину, які фактично були придбані за готівкові кошти, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість за вищевказані звітні податкові періоди в розмірі 2503601 грн., а також в порушення пп.138.1.1 п.138.1 ст. 138, п.138.2, п.138.4, пп.138.8.1 п.138.8 ст.138,пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в розмірі 2341511 грн., а всього податків на загальну суму 4845112 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

01.06.2016 слідчим суддею Приморського районного суду м.Одеси винесено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Альфа Стандарт» і ТОВ «Октан», розташованих за адресою: м.Одеса, вул. Щеголєва 14. Згідно даної ухвали слідчим суддею надано дозвіл на вилучення первинної документації по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Альфа Стандарт» з постачальниками ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», ТОВ «ІНТЕК ТРЕЙД» та ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ».

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, який є чоловіком ОСОБА_4 Також встановлено, що громадянину ОСОБА_3 фактично підконтрольне підприємство ТОВ «Октан» (ЄДРПОУ 22506013), основним видом діяльності якого є оптова торгівля рідким та газоподібним паливом. ОСОБА_5 є батько громадянина ОСОБА_3 - ОСОБА_5.

Також, встановлено, що засновника та директора ТОВ «Газукраїна-2020» 09.04.2015 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Проведеним аналізом баз даних ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Октан» в період 2013-2014 років також здійснювало формування податкового кредиту за аналогічною схемою ТОВ «Альфа Стандарт» від постачальників палива ТОВ «ІНВЕСТНАФТОСЕРВІС», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», ТОВ «ІНТЕК ТРЕЙД», ТОВ «ЛОТОС ОЙЛ», а також ТОВ «Газукраїна-2020».

Так, 14.06.2016 проведено обшук офісних приміщень ТОВ «Альфа Стандарт» та ТОВ «Октан», розташованих за адресою: м.Одеса, вул. Щоголєва 14, за результатами якого вилучено: заявки про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Інтек Трейд» на адресу покупця ТОВ «Октан» за 2012 рік на 6 арк.; заявки про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Інтек Трейд» на адресу покупця ТОВ «Октан» за 2013 рік на 13 арк.; заявки про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Інвестнафтосервіс» на адресу покупця ТОВ «Октан» за 2013-2014 роки на 20 арк.; заявка про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Торговий Дім ВЕТЕК» на адресу покупця ТОВ «Октан» від 06.11.2013 на 1 арк.; заявки про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Газукраїна-2020» на адресу покупця ТОВ «Октан» за 2013 рік на 3 арк.; фотокопії договору поставки нафтопродуктів від 26.02.2013 між постачальником ТОВ «Газукраїна-2020» та покупцем ТОВ «Октан» з первинними документами - податкові накладні, видаткові накладні, товаро-транспортні накладні та платіжні доручення про оплату на 23 арк.; жорсткий диск Western Digita 750 GB s/n WCAV5L760172; жорсткий дискWestern Digita 500 GB s/n WCAV9H64128.

21.06.2016 винесено постанову про визнання вилучених документів та комп'ютерної техніки в якості речових доказів по вказаному кримінальному провадженню.

Крім того, відповідно до вимог ст. 171 КПК України однією з підстав накладання арешту на майно є необхідність збереження речових доказів по кримінальному провадженню.

Захисник заперечував проти задоволення клопотання.

Вислухавши слідчого та захисника, а також дослідивши докази, що є в матеріалах кримінального провадження, суд вважає, що клопотання слід задовольнити, вилучені вищезазначені документи та речі містять відомості, які мають важливе доказове значення та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, а також з метою об'єктивного, всебічного розслідування обставин справи.

Керуючись ст.ст. 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 2 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Натальченко О.М. про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на речові докази - документи та речі ТОВ «Альфа Стандарт» та ТОВ «Октан» за період 2012-2016 років, вилучені в ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Альфа Стандарт» та ТОВ «Октан», розташованих за адресою: м.Одеса, вул. Щоголєва, 14:

●заявки про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Інтек Трейд» на адресу покупця ТОВ «Октан» за 2012 рік на 6 арк.;

●заявки про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Інтек Трейд» на адресу покупця ТОВ «Октан» за 2013 рік на 13 арк.;

●заявки про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Інвестнафтосервіс» на адресу покупця ТОВ «Октан» за 2013-2014 роки на 20 арк.;

●заявка про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Торговий Дім ВЕТЕК» на адресу покупця ТОВ «Октан» від 06.11.2013 на 1 арк.;

●заявки про відвантаження пального від постачальника ТОВ «Газукраїна-2020» на адресу покупця ТОВ «Октан» за 2013 рік на 3 арк.;

●фотокопії договору поставки нафтопродуктів від 26.02.2013 між постачальником ТОВ «Газукраїна-2020» та покупцем ТОВ «Октан» з первинними документами - податкові накладні, видаткові накладні, товаро-транспортні накладні та платіжні доручення про оплату на 23 арк.

●жорсткий диск Western Digita 750 GB s/n WCAV5L760172;

●жорсткий дискWestern Digita 500 GB s/n WCAV9H64128.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

23.06.2016