Ухвала суду № 58470595, 22.06.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3508/16-к Провадження № 1-кс/265/950/16

У Х В А Л А

22 червня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області, Якубовича Я.В., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

15 червня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області, Якубовича Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000026 від 18 квітня 2016 року за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

В поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), яке перебуває на податковому обліку в Слов'янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2014 р., здійснюючи господарську діяльність, в порушення Податкового Кодексу України відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «Донснабтехсервіс» не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 1 700 810 грн. та податку на прибуток на суму 1 761 875 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 3 462 685 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено наступне: ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) має юридичну адресу: 83122, Донецька обл. м. Донецьк, вул. Куйбишева, буд.240-А. Для здійснення вищезазначених операцій використовується рахунок відкритий у ПАТ «Інтеркредитбанк»», МФО 307424,адреса: 49055, вул. Титова, буд.36, Дніпропетровськ: за період з 01.01.2011року по 31.12.2014 рік, рахунок 26000010001428 (українська гривня)

Єдиним можливим способом встановлення факту сплати за послуги, встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів та отримати дозвіл на вилучення у уповноважених службових осіб ПАТ «Інтеркредитбанк»», МФО 307424.

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Інтеркредитбанк»», МФО 307424, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області, Якубовича Я.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ПАТ «Інтеркредитбанк»», МФО 307424,адреса: 49055, м. Дніпро, вул. Титова, буд.36, надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, старшому слідчому 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську Головного управління ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту Тимошенко Лілії Анатоліївні, або за дорученням слідчого старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову Андрію Михайловичу, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучити а саме: роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів за рахунком, а саме: за період з 01.01.2011року по 31.12.2014 рік рахунок 26000010001428 (українська гривня), оригінали яких знаходяться на електронному носії інформації, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення платежу та назв контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків і МФО банків.; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів СПД, договорів банківських рахунків, документи ідентіфікування особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів по рахункам ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164);банківських карток із зразками підписів та відбитку печатки по рахункам ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164); доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунку та клієнтом банку.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 22 червня 2016 року по 20 липня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)