Ухвала суду № 58456864, 22.09.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

22.09.2014 Справа №607/15653/14-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., при секретарі судового засідання Репетівській В.Р., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Черечина Ю.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Черечина Ю.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32013210000000094 від 03 жовтня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Черечин Ю.В., за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області Талаша П.П.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Черечин Ю.В., клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник Тернопільського міського відділу Управління державної міграційної служби України в Тернопільській області в судове засідання не з'явився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ „Роялтранс Україна" (код за ЄДРПОУ 38026994) проводили господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей щодо цін їх придбання та реалізації, в результаті чого, в порушення пп.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ із змінами та доповненнями, за період з 01.02.2012 року по 30.06.2013 року занизили сплату податків на загальну суму 2 701 000 грн., що відображено у довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Тернопільській області "Про результати відпрацювання господарської діяльності ТОВ "Роялтранс Україна" (код ЄДРПОУ - 38026994) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012 року по 01.06.2013 року.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ „Роялтранс Україна" ОСОБА_3 та його заступник ОСОБА_4, протягом 2012 - 2013 років уклали з компанією - нерезидентом "Precise Power UK Limited" (Англія, директор - ОСОБА_5) три зовнішньоекономічні контракти та додатки до них на імпорт автотранспорту на загальну суму 1 330 000 Англійських фунтів стерлінгів.

З метою заниження сплати мита та податку на додану вартість при розмитненні автотранспорту, службовими особами ТОВ „Роялтранс Україна" в митні органи України подавалися інвойси, виписані компанією "Precise Power UK Limited" (Англія), в яких зазначалася вартість автотранспорту значно нижча ніж реальна їх ціна придбання в Англії та в інших країнах Європи (Польща, Франція, Німеччина). Реалізація автомобілів на території України, згідно даних податкового та бухгалтерського обліку товариства „Роялтранс Україна", здійснювалась з націнкою 5-10 % від контрактної вартості з урахуванням податку на додану вартість та мита, сплачених митним органам. Різниця між контрактною вартістю та фактично отриманими коштами від реалізації транспортних засобів на території України за їх ринковою вартістю отримувалась готівкою без відображення у складі валових доходів товариства та податкових зобов'язань з податку на додану вартість.

07.02.2014 року у офісі товариства „Роялтранс Україна", розташованого за адресою: м. Тернопіль, вул. Над Ставом, 6, приміщення 15, проведено обшук, у ході якого виявлено та вилучено печатку з реквізитами "Precise Power UK Ltd 52 Campfiеld Road LONDON SE9 5JG ENGLAND Reg: 6498017". Відбиток вказаної печатки міститься на частині документів, які надавались в митні органи України для митного оформлення транспортних засобів, що ввозилися на митну територію України для одержувача - товариства „Роялтранс Україна", а саме: на інвойсах, товарно-транспортних накладних - "CMR", на договорах укладених товариством „Роялтранс Україна" з компанією "Precise Power UK Limited" та додатках (специфікаціях) до них. Проведеною технічною експертизою експертами НДКЦ при УМВСУ в Тернопільській області встановлено, що відбитки вилученої печатки дійсно поставлені на вказаних документах.

Разом з тим, при огляді комп'ютерної техніки, яку вилучили під час обшуку у офісі товариства з обмеженою відповідальністю "Роялтранс Україна", виявлено електронні документи (файли) компанії "Precise Power UK Limited", а саме: інвойси, товарно-транспортні накладні - "CMR", специфікації до договорів, доручення, запрошення від імені компанії "Precise Power UK Limited" для відвідування Великобританії фізичним особам - громадянами України.

Враховуючи вищевикладене, є вагомі підстави вважати, що окремі із вище перелічених документів складались на території України.

На підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів, з метою встановлення осіб, які підписували інвойси, специфікації до договорів, по кримінальному провадженні № 32013210000000094 від 03.10.2013 року призначено судово-почеркознавчу експертизу.

У зв'язку із необхідністю якісного виконання даної експертизи, для дослідження необхідні вільні зразки підпису громадянина ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та зареєстрованого АДРЕСА_1.

Проведеними по даному кримінальному провадженню заходами встановлено, що ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець та зареєстрований АДРЕСА_1 у Тернопільському МВ УМВСУ в Тернопільській області (на даний час - Тернопільський міський відділ Управління державної міграційної служби України в Тернопільській області, м. Тернопіль, вул. Яремчука, 34) отримав паспорт громадянина України серії НОМЕР_2.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, у зв'язку з неможливістю іншими способами отримати вільні зразки підпису ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до документів, які оформлялись вказаним громадянином України для отримання паспорта громадянина України та проведенні вилучення оригіналів документів.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вищевказані документи, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, у зв'язку з чим вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Черечина Ю.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майору податкової міліції Черечину Юрію Васильовичу, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що є інформацією з обмеженим доступом та які подавались громадянином ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженцем та зареєстрованим АДРЕСА_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1, для отримання паспорта громадянина України серії НОМЕР_2 і можуть перебувати у володінні Тернопільського міського відділу Управління державної міграційної служби України в Тернопільській області (м. Тернопіль, вул. Яремчука, 34), можливість вилучити їх оригінали, а саме: заяви про видачу паспорта та інших документів необхідних для отримання паспорту громадянина України.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ломакін В.Є.