Ухвала суду № 58455014, 04.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/5654/16к

Провадження№1-кс/522/6380/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«04» квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., при секретарі Багрій А.В., за участю слідчого Кондратюк Л.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області Кондратюк Л.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Меньшовим Д.В., про надання тимчасового доступу, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області Кондратюк Л.В., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Меньшовим Д.В., який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016160000000019 від 18.02.2016, про надання тимчасового доступу до речей і документів які перебувають в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), а саме: розрахункові рахунки №26001014983101 (євро), №26001014983101 (українська гривня).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 32016160000000019 від 18.02.2016 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства Науково-виробниче підприємство «НИВА» у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ 19201066) в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 здійснило закупівлю винограду у підприємств ТОВ «Спецпроект Груп» (ЄДРПОУ 38847495), ТОВ «Укрленд ЛТД» (ЄДРПОУ 38848022) та незаконно сформували податковий кредит й ухилились від сплати податку на додану вартість.

Також встановлено, відсутність земельних ділянок у контрагентів - постачальників НВП «Нива» у вигляді ТОВ (як власних, так і орендованих), відсутність факту походження продукції, реалізованої в адресу останнього та розбіжності в сортах і кількості винограду, господарські операції, відображені в податковій звітності НВП «Нива» у вигляді ТОВ за період 2015 з ТОВ «Спецпроект Груп» та ТОВ «Укрленд ЛТД» не мають відповідного документального підтвердження та знайшли своє відображення лише в податковій звітності підприємств без фактичного постачання виноградної продукції з метою проведення безтоварних операцій і подальшого надання неправомірної податкової вигоди в адресу НВП «Нива» у вигляді ТОВ з метою подальшого умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі 3 946 371,52 грн. ПДВ.

Встановлено, що ТОВ «Укрленд ЛТД» (ЄДРПОУ 38848022) перебуває на обліку ДПІ у Київському районі ГУ ДФС в Одеській області, податкова адреса Одеська область, м. Одеса, Київський район, пр-т. Маршала Жукова, буд. 47/2, основна діяльність - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів, та банківської справи ТОВ «Укрленд ЛТД» (ЄДРПОУ 38848022).

Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення фінансово-господарських операцій службовими особами ТОВ «Укрленд ЛТД» використовуються розрахункові рахунки відкриті у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346) №26001014983101 (євро), №26001014983101 (українська гривня).

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Укрленд ЛТД» до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 32016160000000019 від 18.02.2016 року.

Відповідно до витягу з ЄРДР посадові особи підприємства Науково-виробниче підприємство «НИВА» у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ 19201066) в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 здійснило закупівлю винограду у підприємств ТОВ «Спецпроект Груп» (ЄДРПОУ 38847495), ТОВ «Укрленд ЛТД» (ЄДРПОУ 38848022) та незаконно сформували податковий кредит й ухилились від сплати податку на додану вартість.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей та документів, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, під час якого вчинялися зазначені дії, окрім:

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Укрленд ЛТД», вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;

- відомостей щодо реєстрації ТОВ «Укрленд ЛТД», на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера, оскільки під час розгляду клопотання слідчий не довів, що вилучення вказаних документів та відомостей відповідатиме потребам досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області Кондратюк Л.В. про надання тимчасового доступу - задовольнити частково.

Зобов'язати уповноважених осіб ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346),надати слідчому з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області Кондратюк Л.В. або старшому о/у відділу викриття економічних злочинів ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції Раковському А.А., або іншим особам за дорученням слідчого, відповідно до вимог ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам №26001014983101 (євро), №26001014983101 (українська гривня), з можливістю їх вилучення в копіях за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 року, зокрема:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Укрленд ЛТД», відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №26001014983101 (євро), №26001014983101 (українська гривня) по взаємовідносинам з ТОВ НВП "Нива".

- юридичної справи ТОВ «Укрленд ЛТД», в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Укрленд ЛТД» при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26001014983101 (євро), №26001014983101 (українська гривня).

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Укрленд ЛТД»;

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Укрленд ЛТД»;

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків ТОВ «Укрленд ЛТД», договору на розрахунково - касове обслуговування клієнта, із додатками;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») службовими особами ТОВ «Укрленд ЛТД»;

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій службовими особами ТОВ «Укрленд ЛТД»;

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ «Укрленд ЛТД»;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26001014983101 (євро), №26001014983101 (українська гривня) службовими особами ТОВ «Укрленд ЛТД»;

- документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Укрленд ЛТД» з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

04.04.2016