Ухвала суду № 58441975, 06.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8370/16-к

провадження № 1-кс/201/5274/2016

УХВАЛА

06 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

06 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000029 від 03.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, б. 37), організовуючи діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період травня 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковій звітності підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшої реалізації по взаємовідносинам із ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222), ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619), ТОВ «Стальенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 39781556), які мають ознаки безтоварності (фіктивності), в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 918 тис.грн.

За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ «Металосистема» за період 2016 року, встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.

Так, встановлено, що ТОВ «Дніпроспецметал» 03.06.2016 року задекларовані начебто проведені імпортні операції з отримання товарно-матеріальних цінностей (сільгосппродукція, металопродукція) через митний пост «Обухів». В той же день ТОВ «Дніпроспецметал» було здійснене декларування постачання ТМЦ (пшениця, соя, кукурудза, соняшник) в адресу ТОВ «Металосистема». В свою чергу, ТОВ «Металосистема» задекларовано реалізацію ТМЦ (нікель, плавіковий шпат, редуктора, металеві труби) по ланцюгу в адресу ТОВ «Стройпромгруп» на суму ПДВ 3 918 тис.грн.

Факт протиправних дій службових осіб ТОВ «Металосистема» підтверджено дослідженням № 18594/1201/39476069 від 03.06.2016 року ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при вказаних взаємовідносинах складають 3 918 тис.грн.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, а саме до документів Дніпропетровської митниці (юридична адреса: м.Дніпропетровськ, вул. Горького, б. 22 / вул. Княгині Ольги, б. 22) стосовно імпортних операцій проведених ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171) в період 2014 - 2016 років, в тому числі: документи стосовно процедури акредитації ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171) у якості імпортера, в тому числі, оригінали усіх документів, які подавались підприємством (його представниками) в ході цієї процедури, а також оригінали документів, які складались після такої акредитації; документи, підтверджуючі проведені ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171) у період 2014 - 2016 років імпортні операції з отримання (ввезення) товарно-матеріальних цінностей, а саме: дати проведення імпортних операцій; митні пости на яких проводилась процедура розмитнення та часткового огляду; точна назва (із зазначенням специфікації), кількість та вартість імпортованих ТМЦ; відправники імпортованих ТМЦ; транспортні засоби із зазначенням номерів, якими перевозились ТМЦ; вантажно-митні декларації складені при ввезенні (розмитненні) ТОВ «Дніпроспецметал» ТМЦ на територію України, а також документи, підтверджуючі проведення процедур огляду та експертиз імпортованих товарно-матеріальних цінностей; окремо надати документально підтверджені відомості стосовно наявності / відсутності митного поста «Обухів».

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000029, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., тимчасовий доступ до речей та документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, а саме до документів Дніпропетровської митниці (юридична адреса: м.Дніпропетровськ, вул. Горького, б. 22 / вул. Княгині Ольги, б. 22) стосовно імпортних операцій проведених ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171) в період 2014 - 2016 років, в тому числі: документи стосовно процедури акредитації ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171) у якості імпортера, в тому числі, оригінали усіх документів, які подавались підприємством (його представниками) в ході цієї процедури, а також оригінали документів, які складались після такої акредитації; документи, підтверджуючі проведені ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171) у період 2014 - 2016 років імпортні операції з отримання (ввезення) товарно-матеріальних цінностей, а саме: дати проведення імпортних операцій; митні пости на яких проводилась процедура розмитнення та часткового огляду; точна назва (із зазначенням специфікації), кількість та вартість імпортованих ТМЦ; відправники імпортованих ТМЦ; транспортні засоби із зазначенням номерів, якими перевозились ТМЦ; вантажно-митні декларації складені при ввезенні (розмитненні) ТОВ «Дніпроспецметал» ТМЦ на територію України, а також документи, підтверджуючі проведення процедур огляду та експертиз імпортованих товарно-матеріальних цінностей; окремо надати документально підтверджені відомості стосовно наявності / відсутності митного поста «Обухів».

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000029, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко