Ухвала суду № 58441955, 22.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5807/16-к провадження № 1кс/201/3551/2016

УХВАЛА

22 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого - слідчого судді Ткаченко Н.В.

При секретарі - Джамалова С.Г.

Прокурора - Меладзе І.Т.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32015100110000069 від 30.03.2015 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т., про призначення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що прокурорами відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32015100110000069 від 30.03.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Тайгер-ГК» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акта перевірки СДПІ у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів від 12.12.2014 № 680 службові особи ТОВ «Тайгер-ГК» (33382960) під час проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Тот Груп Україна» ухилились від сплати податку на додану вартість за березень 2014 року на суму 4 749 551,43 грн. За результатами перевірки винесено податкове повідомлення рішення за № 0000573903.

Постановою прокурора від 01.02.2016 у кримінальному провадженні № 32014040040000045 від 24.06.2014 виділені матеріали (документи) щодо відкриття та використання службовими особами ТОВ «Тайгер-ГК» розрахункових рахунків у комерційних банках, а також аналіз щодо дослідження руху грошових коштів за відповідними рахунками № 262/1604/33382960 від 13.11.2015 (проведений працівниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області).

Указаною постановою вищевказані матеріали долучені до матеріалів кримінального провадження № 32015100110000069 від 30.03.2015.

Разом з тим, проведеним аналізом руху грошових коштів встановлено, що обсяг перерахованих грошових коштів (з ПДВ) ТОВ «Тайгер-ГК» на адресу ТОВ «АЛЛО» (30012848), а також отриманих ТОВ «Тайгер-ГК» коштів (з ПДВ) від ТОВ «АЛЛО» (30012848), значно відрізняється від обсягів ПДВ, задекларованих ТОВ «Тайгер-ГК» протягом 2013-2014 років.

З метою встановлення достовірної суми завданих кримінальним правопорушенням збитків державі, на теперішній час у кримінальному провадженні № 32015100110000069 виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «АЛЛО» (30012848) по взаємовідносинам з ТОВ «Тайгер-ГК» (33382960) протягом 2012-2013 років.

ТОВ «АЛЛО» (30012848) на теперішній час перебуває на податковому обліку у СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ ДФС.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «АЛЛО» (30012848) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Тайгер-ГК» (33382960) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «АЛЛО» (30012848).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32015100110000069 від 30.03.2015 року документальну позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «АЛЛО» (30012848) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Тайгер-ГК» (33382960) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

Проведення перевірки доручити працівникам СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ ДФС у встановлені Податковим кодексом України строки.

Зобов'язати СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ ДФС акт (довідку) проведеної позапланової документальної невиїзної перевірки направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м.Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса (Д. Яворницького), 38.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко