Ухвала суду № 58441914, 19.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7269/16-к провадження № 1кс/201/4554/2016

УХВАЛА

19 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого - слідчого судді Ткаченко Н.В.

При секретарі - Джамалова С.Г.

Прокурора - Ражда В.В.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32015040650000053 від 26.11.2015 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Давидова М.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., про призначення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000053 від 26.11.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МК М'ясна Традиція» (код 38753898) при здійсненні фінансово-господарської діяльності у період січень-лютий, вересень 2015 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року, ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом не відображення проведених операцій по реалізації на адресу фізичних осіб - підприємців продукції за готівковий рахунок, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 528 654, 17 грн.

Даний факт кримінального правопорушення підтверджується висновком ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» №121 від 19.11.2015.

Так, встановлено, що юридична адреса підприємства ТОВ «МК М'ясна Традиція» (код 38753898) знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Робоча, буд. 23В, кв. 209. Фактично підприємство знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., м. Новомосковськ, вул. Сучкова, буд.154.

Згідно із відомостями бази «АІС Податковий блок», ТОВ «МК М'ясна Традиція» (код 38753898) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Красногвардійському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «МК М'ясна Традиція» (код 38753898) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період 2015 року.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «МК М'ясна Традиція» (код 38753898).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32015040650000053 від 26.11.2015 року документальну позапланову перевірку ТОВ «МК М'ясна Традиція» (код 38753898) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період 2015 року.

В ході проведення перевірки особливу увагу звернути на наступні питання:

-? Чи в повному обсязі господарські операції, проведені ТОВ «МК М'ясна Традиція» (код 38753898), відображені в податковій звітності підприємства?

-? Чи ухилились службові особи ТОВ «МК М'ясна Традиція» (код 38753898) від сплати податків за період ведення господарської діяльності? Якщо так, то на яку суму?

Виконання даної ухвали доручити фахівцям ДПІ у Красногвардійському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко