Ухвала суду № 58441835, 26.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6030/16-к

провадження № 1-кс/201/3718/2016

УХВАЛА

26 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040370000021 від 01.10.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Аріс» (код 21878439) протягом серпня - вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов'язані з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «транзитності» а саме: ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348) за, нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-Vll (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.

Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено схему злочинної діяльності «конвертаційного центру», який діяв в період 2013 - 2015 років на базі ТОВ «Бінер» (код 33247348) і до складу якого також входили ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258) та ПП «Пром-Комплект» (код 21874648), з використанням реквізитів яких, протягом вказаного періоду здійснювалась конвертація та оготівковування грошових коштів для підприємств-користувачів послугами «КЦ», за рахунок чого проводилось виведення грошових коштів у «тінь».

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_2 (укр. гривня), НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_4 (євро), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП «Константа 2007» (код 34827674) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки НОМЕР_5 (укр. гривня), НОМЕР_6 (укр. гривня), НОМЕР_7 (укр. гривня), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_9 (євро), НОМЕР_10 (рос. рубль), НОМЕР_11 (укр. гривня), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Бінер» (код 33247348) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки НОМЕР_12 (укр. гривня), НОМЕР_13 (євро), НОМЕР_14 (укр. гривня), НОМЕР_15 (долар США), НОМЕР_16 (російський рубль), НОМЕР_17 (укр. гривня), НОМЕР_18 (укр. гривня), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки НОМЕР_19 (укр. гривня), НОМЕР_20 (євро), НОМЕР_21 (долар США), НОМЕР_22 (рос. рубль), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки НОМЕР_23 (укр. гривня), НОМЕР_24 (рос. рубль), НОМЕР_25 (долар США), НОМЕР_26 (євро), які використовувались в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, що містять банківську таємницю, у ПАТ «КБ «Приват Банк» (МФО 305299) м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951) - НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_2 (укр. гривня), НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_4 (євро); ПП «Константа 2007» (код 34827674) - НОМЕР_5 (укр. гривня), НОМЕР_6 (укр. гривня), НОМЕР_7 (укр. гривня), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_9 (євро), НОМЕР_10 (рос. рубль), НОМЕР_11 (укр. гривня); ТОВ «Бінер» (код 33247348) - НОМЕР_12 (укр. гривня), НОМЕР_13 (євро), НОМЕР_14 (укр. гривня), НОМЕР_15 (долар США), НОМЕР_16 (російський рубль), НОМЕР_17 (укр. гривня), НОМЕР_18 (укр. гривня); ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258) - НОМЕР_19 (укр. гривня), НОМЕР_20 (євро), НОМЕР_21 (долар США), НОМЕР_22 (рос. рубль); ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) - НОМЕР_23 (укр. гривня), НОМЕР_24 (рос. рубль), НОМЕР_25 (долар США), НОМЕР_26 (євро), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичних осіб в органах виконавчої влади; копій належним чином зареєстрованих статутних документів (статутів, установчих договорів, статутних актів/положень, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичних осіб до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичних осіб на облік в органах державної податкової служби; довідок Пенсійного фонду; свідоцтв фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємств; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2013 року по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040370000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, що містять банківську таємницю, у ПАТ «КБ «Приват Банк» (МФО 305299) м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951) - НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_2 (укр. гривня), НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_4 (євро); ПП «Константа 2007» (код 34827674) - НОМЕР_5 (укр. гривня), НОМЕР_6 (укр. гривня), НОМЕР_7 (укр. гривня), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_9 (євро), НОМЕР_10 (рос. рубль), НОМЕР_11 (укр. гривня); ТОВ «Бінер» (код 33247348) - НОМЕР_12 (укр. гривня), НОМЕР_13 (євро), НОМЕР_14 (укр. гривня), НОМЕР_15 (долар США), НОМЕР_16 (російський рубль), НОМЕР_17 (укр. гривня), НОМЕР_18 (укр. гривня); ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258) - НОМЕР_19 (укр. гривня), НОМЕР_20 (євро), НОМЕР_21 (долар США), НОМЕР_22 (рос. рубль); ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) - НОМЕР_23 (укр. гривня), НОМЕР_24 (рос. рубль), НОМЕР_25 (долар США), НОМЕР_26 (євро), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичних осіб в органах виконавчої влади; копій належним чином зареєстрованих статутних документів (статутів, установчих договорів, статутних актів/положень, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичних осіб до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичних осіб на облік в органах державної податкової служби; довідок Пенсійного фонду; свідоцтв фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємств; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2013 року по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 388679258), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040370000021, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко