Ухвала суду № 58441800, 20.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5455/16-к

провадження № 1-кс/201/3310/2016

УХВАЛА

20 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040370000021 від 01.10.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Аріс» (код 21878439) протягом серпня - вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов'язані з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «транзитності» а саме: ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348) за, нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-Vll (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.

Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

В ході досудового розслідування проведений ряд обшуків в місцях здійснення незаконної діяльності вказаного «центру мінімізації» податкових зобов'язань, а також у організаторів та учасників його незаконної діяльності, в ході яких вилучені предмети і документи із реквізитами ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007», ТОВ «Бінер», ТОВ «Хімагромаш» та ПП «Пром-Комплект», а також інші матеріали, які підтверджують факт використання вказаних підприємств у незаконних схемах конвертації грошових коштів.

Крім того, під час проведення слідчих дій процесуально підтверджено непричетність службових осіб ряду підприємств із ознаками «фіктивності», які входили до складу «центру мінімізації» податкових зобов'язань, до фактичної діяльності таких підприємств, а також встановлено, що реєстрація ними на своє ім'я цих підприємств відбувалася за грошову винагороду.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Константа 2007» (код 34827674) зареєстроване як суб'єкт підприємницької діяльності за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24, - про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Бінер» (код 33247348) зареєстроване як суб'єкт підприємницької діяльності за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Сировця, б. 46, - про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925) зареєстроване як суб'єкт підприємницької діяльності за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24, - про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) зареєстроване як суб'єкт підприємницької діяльності за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24, - про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до реєстраційних справ ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925) та ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та вилучення (виїмку) оригіналів документів, а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців легалізації громадських формувань Дніпродзержинського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Арсенічева, 64 ( м.Дніпродзержинськ, пр-т Комсомольський, 10/12).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040370000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до реєстраційних справ ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925) та ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та вилучення (виїмку) оригіналів документів, а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців легалізації громадських формувань Дніпродзержинського міського управління юстиції за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Арсенічева, 64 ( м.Дніпродзержинськ, пр-т Комсомольський, 10/12).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040370000021, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко