Ухвала суду № 58441790, 12.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5188/16-к провадження № 1кс/201/3180/2016

УХВАЛА

12 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого - слідчого судді Ткаченко Н.В.

При секретарі - Джамалова С.Г.

За участю:

Прокурора - Грицай С.М.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №42015040000000450 від 05.06.2015 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про призначення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області розслідується кримінальне провадження №42015040000000450 від 05.06.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, яке розпочато за інформацією ГУ ДФС в області щодо платників податків, які не скористалися процедурою податкового компромісу.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код 34245231), ТОВ «РЕМЕКСКАВАТОРМАШ» (код 30735475), ТОВ «ГІДРОТЕХ ІНЖИНІРІНГ» (код 30166282), ТОВ «БК ЕНЕРГОПРОСТІР» (код 35323619), ПП «СФЕРА» (код 30344629), ТОВ «ЕКОМЕТ ПЛЮС» (код 32351313), ТОВ «СМАРТ СОЛЮШНС» (код 36294757), ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617), ТОВ «КРОСТ» (код 32410394) та інші у період часу з 2011 по 2014 роки при веденні фінансово - господарської діяльності у порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податків у сумі понад 700 тисяч грн., тобто у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що у період з 2012 - 2014 років ТОВ "КОРСА" (код ЄДРПОУ 33005110) мало фінансово - господарські взаємовідносини з ризиковими суб'єктами господарювання з ознаками транзитності та фіктивності, а саме з ТОВ "МТТ-СТРОЙ" (37212083), ТОВ"ТЕХНО-ПАРАЛЕЛЬ" (37068567), ТОВ "АТЛАНТІК-СІТІ" (37068640), ТОВ "МЕТАКОМП"" (20212997), ТОВ "АРТ-ЛЕГІОН" (37987434), "УКРКОНСАЛТ-2012" (38098037), ТОВ "ТАУРУС ПЛЮС" (37374492), ТОВ "ІНТЕРВЕНТО" (38198809), ТОВ "ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО"(38199048), ТОВ "ДЕНЕКС" (38360784) та інші, а тому є всі підстави вважати, що за результатами вищевказаних взаємовідносин ТОВ "КОРСА" було незаконно сформовано податковий кредит та необґрунтовано занижено свої податкові зобов'язання з податку на додану вартість.

Відповідно до інформації ГУ ДФС області ТОВ "КОРСА" не скористалися процедурою податкового компромісу на суму 3 830 400 грн.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд призначити позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ "КОРСА" (код ЄДРПОУ 33005110), адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, 204-А) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "МТТ-СТРОЙ" (37212083), ТОВ"ТЕХНО-ПАРАЛЕЛЬ" (37068567), ТОВ "АТЛАНТІК-СІТІ" (37068640), ТОВ "МЕТАКОМП"" (20212997), ТОВ "АРТ-ЛЕГІОН" (37987434), "УКРКОНСАЛТ-2012" (38098037), ТОВ "ТАУРУС ПЛЮС" (37374492), ТОВ "ІНТЕРВЕНТО" (38198809), ТОВ "ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО"(38199048), ТОВ "ДЕНЕКС" (38360784) за період часу з 31.03.2013 по 01.04.2014роки.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ "КОРСА" (код ЄДРПОУ 33005110).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ "КОРСА" (код ЄДРПОУ 33005110), адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, 204-А) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "МТТ-СТРОЙ" (37212083), ТОВ"ТЕХНО-ПАРАЛЕЛЬ" (37068567), ТОВ "АТЛАНТІК-СІТІ" (37068640), ТОВ "МЕТАКОМП"" (20212997), ТОВ "АРТ-ЛЕГІОН" (37987434), "УКРКОНСАЛТ-2012" (38098037), ТОВ "ТАУРУС ПЛЮС" (37374492), ТОВ "ІНТЕРВЕНТО" (38198809), ТОВ "ВІДРОДЖЕННЯ-ДНІПРО"(38199048), ТОВ "ДЕНЕКС" (38360784) за період часу з 31.03.2013 по 01.04.2014роки.

Окремо розглянути питання щодо наявності ознак фіктивності ТОВ "КОРСА" та про нікчемність правочинів щодо реалізації товариством товарів (послуг) в адресу контрагентів за вказаний період.

Проведення перевірки доручити ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановлені Податковим кодексом України строки.

Акт позапланової документальної перевірки, оформлений у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства направити до прокуратури Дніпропетровської області: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко