Ухвала суду № 58441767, 21.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5773/16-к

провадження № 1-кс/201/3529/2016

УХВАЛА

21 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

21 квітня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016040000000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ДФС у Дніпропетровській області діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб'єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено схему з мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Транс 24» (код ЄДРПОУ 39246858), яке зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, основний вид діяльності - вантажний автомобільний транспорт.

Встановлено, що підприємство ТОВ «Транс 24» (код ЄДРПОУ 39246858) протягом 2015 - 2016 р.р. надає послуги ряду СГД реального сектору економіки в сфері вантажоперевезень та логістики. Також встановлено, що додатковим напрямком фінансово-господарської діяльності ТОВ «Транс 24» є посередництво в торгівлі покриттям для підлоги. (Підкладка з пінополіетилену для підлоги Quick-Step QSUDLUN15 UNICLIC рулон 15м2, Покриття для підлоги з деревоволокнистих плит QUICK-STEP ELITE WHITE OAK MEDIUM (1380x156x8 MM). Вказана продукція купується у підприємства ТОВ «Юнілін Дістріб'юшн Юкрейн» м. Київ та в подальшому реалізується на ТОВ «Вега Галс».

Встановлено, що службові особи ТОВ «Транс 24» систематично відносять до податкового кредиту придбання продукції у підприємства ТОВ «Квітка Трейд» (Оренда кавового автомату Nescafe Solution 8/60E/3 за лютий 2016р., NESCAFE MONTEGO НатРосчСубл Кава 750г, НЕСКАФЕ АЛЕГРІА Міцна МкУп12*500г П15N1XE, НЕСКАФЕ ЕСПРЕССО Пауч.500гр., БУОНДІ ПРЕСТИЖ Суст. Кава в зерн.6*1кг РТ, Оренда кавового автомату Nescafe Alegria 8/60 E/3, Оренда кавового автомату Sagoma PB/5). В подальшому згідно податкової звітності ТОВ «Транс 24» не встановлено реалізації вказаної продукції. Дана продукція не використовується у фінансово-господарської діяльності підприємства. Тобто вказані операції мають сумнівний характер та спрямовані на ухилення від сплати податків.

Загальна сума сформованого податкового кредита службовими особами ТОВ «Транс 24» від підприємства ТОВ «Квітка Трейд» за період 2015-2016 р.р. становить 1 509 352 грн. (в тому числі 251 558 грн. ПДВ).

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації по взаємовідносинах ТОВ «Транс 24» (код ЄДРПОУ 39246858) з ТОВ «Квітка Трейд» (код 37621540) протягом 2015-2016 років, які знаходяться у володінні ТОВ «Транс 24» (код ЄДРПОУ 39246858), а саме: договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи; банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження; накази про призначення/звільнення директора та головного бухгалтера підприємства за період з 01.01.2015 по теперішній час; посадових інструкцій, контрактів про прийом на роботу осіб, які обіймали посади директора та головного бухгалтера підприємства за період 01.01.2015 по теперішній час; статуту підприємства; інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час; первинної документації, яка підтверджує реалізацію ТОВ «Транс 24» (код ЄДРПОУ 39246858) придбаних у ТОВ «Квітка Трейд» (код 37621540) протягом 2015-2016 років товарів.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №42016040000000123, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні прокурора мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації по взаємовідносинах ТОВ «Транс 24» (код ЄДРПОУ 39246858) з ТОВ «Квітка Трейд» (код 37621540) протягом 2015-2016 років, які знаходяться у володінні ТОВ «Транс 24» (код ЄДРПОУ 39246858), а саме: договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи; банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження; накази про призначення/звільнення директора та головного бухгалтера підприємства за період з 01.01.2015 по теперішній час; посадових інструкцій, контрактів про прийом на роботу осіб, які обіймали посади директора та головного бухгалтера підприємства за період 01.01.2015 по теперішній час; статуту підприємства; інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час; первинної документації, яка підтверджує реалізацію ТОВ «Транс 24» (код ЄДРПОУ 39246858) придбаних у ТОВ «Квітка Трейд» (код 37621540) протягом 2015-2016 років товарів.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №42016040000000123, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко