Ухвала суду № 58441716, 30.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4601/16-к

провадження № 1кс/201/2824/2016

УХВАЛА

30 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області Жилка Т.А., погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєва С.О., про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000065 від 31.07.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код 37906580) в період часу січня по березень 2015 року шляхом заниження об'єкту оподаткування з податку на додану вартість, внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ "ФГ АРУНАЛ"(код 39435216), ТОВ "ЕКОПРОДТОРГ ГРУП" (код 39464315), ТОВ "ШКАСІНВЕСТ" (код 39432718), ТОВ «Август Пром» (код 39176765) умисно ухилились від сплати в бюджет податку на додану вартість на суму 3 833 804 грн що призвело до фактичного ненадходження до сплати в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Алькон Україна» при ведені фінансово-господарської діяльності підприємства за період січень - березень 2015 року порушили вимоги п.185.1 ст.185, п.198.1. ст. 198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р. внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 833 804,36 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Отже, з урахуванням вищевикладеного, в період часу січня по березень 2015, в результаті неправомірних дій службових осіб ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код 37906580), державним інтересам заподіяні істотні збитки, шляхом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, на загальну суму 3 833 804 грн.

Також, в ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ "ФГ АРУНАЛ"(код 39435216), ТОВ "ЕКОПРОДТОРГ ГРУП" (код 39464315), ТОВ "ШКАСІНВЕСТ" (код 39432718), ТОВ «Август Пром» (код 39176765) відповідно до податкової звітності, яка подавалась за місцем реєстрації заробітна плата підприємством не виплачувалась, а основні засоби відсутні.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СПД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Так, враховуючи що факт проведення ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код 37906580) безтоварнихоперацій з рядом підприємств з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ "ФГ АРУНАЛ"(код 39435216), ТОВ "ЕКОПРОДТОРГ ГРУП" (код 39464315), ТОВ "ШКАСІНВЕСТ" (код 39432718), ТОВ «Август Пром» (код 39176765), підлягає доказуванню, то необхідно безпосередньо оцінити з точки зору належності, допустимості та достовірності саме роздруковану на паперових носіях інформацію, що може бути використана саме як доказ факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код 37906580).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, а саме до оригіналів бухгалтерських документів, та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код 37906580) що перебувають у володінні ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код 37906580) по взаємовідносинам між ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код 37906580) з одного боку та ТОВ "ФГ АРУНАЛ"(код 39435216), ТОВ "ЕКОПРОДТОРГ ГРУП" (код 39464315), ТОВ "ШКАСІНВЕСТ" (код 39432718), ТОВ «Август Пром» (код 39176765) з іншого, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код 37906580) з ТОВ "ФГ АРУНАЛ"(код 39435216), ТОВ "ЕКОПРОДТОРГ ГРУП" (код 39464315), ТОВ "ШКАСІНВЕСТ" (код 39432718), ТОВ «Август Пром» (код 39176765) в період з 01.01.2015 по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям; кредитні договори додаткові угоди до них, договори застави та інші документи стосовно виконання зобов'язань за вказаними договорами та подальшого використання отриманих коштів; свідоцтво про державну реєстрацію, статут, накази про прийняття/звільнення з роботи працівників підприємства ТОВ "АЛЬКОН УКРАЇНА" (код 37906580).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32015040000000065, вважаю, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області Жилка Т.А., погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєва С.О., про здійснення тимчасового доступу до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко