Ухвала суду № 58441331, 23.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4194/16-к провадження № 1кс/201/2565/2016

УХВАЛА

23 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого - слідчого судді Ткаченко Н.В.

При секретарі - Джамалова С.Г.

За участю:

Прокурора - Лаврентьєва М.М.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №42015040000000450 від 05.06.2015 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєва М.М., про призначення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області розслідується кримінальне провадження №42015040000000450 від 05.06.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, яке розпочато за інформацією ГУ ДФС в області щодо платників податків, які не скористалися процедурою податкового компромісу.

Встановлено, що деякі з платників податків, які мали взаємовідносини з ризиковими контрагентами, у ланцюгу постачання яких, згідно з інформаційними базами даних державної фіскальної служби, є факти маніпулювання податковою звітністю, не скористались процедурою податкового компромісу.

Відповідно до фабули кримінального правопорушення посадові особи ТОВ "ТАВРИДА ЕЛЕКТРИК ДНІПРО" (код ЄДРПОУ 32131293); ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код ЄДРПОУ 34245231), ТОВ «РЕМЕКСКАВАТОРМАШ» (код ЄДРПОУ 30735475), ТОВ «ГІДРОТЕХ ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 30166282), ТОВ «БК ЕНЕРГОПРОСТІР» (код ЄДРПОУ 35323619) та інших суб'єктів господарювання, у період часу з 2011 по 2014 роки при веденні фінансово - господарської діяльності у порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податків у сумі понад 700 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Відповідно до інформації ГУ ДФС в області ТОВ «Транспортно - експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) не скористалося процедурою податкового компромісу на суму «ризикового» ПДВ 3 660,3 тис. грн. по взаємовідносинам з суб'єктами господарювання з ознаками «фіктивності» ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "БРІЗ 2011" (37619273), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ВЕЛОР ІНВЕСТ" (38530402), ТОВ "ПРОТЕЙ-ГРУП" (38905326), ТОВ "МІДЕЛЬ ЛТД" (37151052), ТОВ "КОЛДВЕЙ" (36959998), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ФСК-УКРАЇНА" (35269625), ТОВ "ДНЕПР МЛН" (38114226), ТОВ "ДОНСТРОЙ-ПЛЮС" (37718849), ТОВ"УНИВЕРСАЛ РЕМОНТ СЕРВИС" (35863687).

ТОВ «Транспортно - експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) до 31.12.2015 перебуває на податковому обліку в ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Запорізькій області.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд призначити позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Транспортно - експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "БРІЗ 2011" (37619273), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ВЕЛОР ІНВЕСТ" (38530402), ТОВ "ПРОТЕЙ-ГРУП" (38905326), ТОВ "МІДЕЛЬ ЛТД" (37151052), ТОВ "КОЛДВЕЙ" (36959998), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ФСК-УКРАЇНА" (35269625), ТОВ "ДНЕПР МЛН" (38114226), ТОВ "ДОНСТРОЙ-ПЛЮС" (37718849), ТОВ"УНИВЕРСАЛ РЕМОНТ СЕРВИС" (35863687) за період з 01.11.2012 по 01.04.2014 роки.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «Транспортно - експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Транспортно - експедиційне підприємство «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "БРІЗ 2011" (37619273), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ВЕЛОР ІНВЕСТ" (38530402), ТОВ "ПРОТЕЙ-ГРУП" (38905326), ТОВ "МІДЕЛЬ ЛТД" (37151052), ТОВ "КОЛДВЕЙ" (36959998), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ФСК-УКРАЇНА" (35269625), ТОВ "ДНЕПР МЛН" (38114226), ТОВ "ДОНСТРОЙ-ПЛЮС" (37718849), ТОВ"УНИВЕРСАЛ РЕМОНТ СЕРВИС" (35863687) за період з 01.11.2012 по 01.04.2014 роки.

Проведення перевірки доручити ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Запорізькій області у встановлені Податковим кодексом України строки.

Акт (довідку) позапланової документальної перевірки, направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко