Ухвала суду № 58441231, 12.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5195/16-к

провадження № 1-кс/201/3185/2016

УХВАЛА

12 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

12 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000006 від 30.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП «ОСОБА_3.» (і.п.н. НОМЕР_1), в період з січня 2012р. по листопад 2013р., в порушення п.п.139.1.9 п.п.201.1 п.п.14.1.56 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, ст.167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-IV (зі змінами та доповненнями), а також в порушення порядку заповнення декларації про майновий стан та доходи, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2012 № 966, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по податку з доходів фізичних осіб-підприємців відомостей про фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 1 583 031,34 грн. та податку з доходів фізичних осіб-підприємців у розмірі 1 318 657,07 грн., чим спричинив фактичне ненадходження в бюджет держави коштів на загальну суму 2 901 688,41 грн.

До матеріалів досудового розслідування долучений протокол допиту від 04.03.2015 року номінального директора ТОВ «СТБ-Сталь» гр-на ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, яким підтверджений факт його непричетності до фактичної фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства.

18.03.2016 року по кримінальному провадженню № 32016040650000006 проведений обшук у офісному приміщенні, яке використовується ФОП «ОСОБА_3.», а саме за адресою: АДРЕСА_1, - в ході якого, в тому числі, встановлено та вилучено документи та предмети, які мають значення для кримінального провадження та зберегли на собі сліди вчинення злочину, а саме документи ФОП «ОСОБА_3.» по взаємовідносинам із ТОВ «Фай-Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Маритен» (код ЄДРПОУ 37275316), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), - а саме документи, відповідно до протоколу огляду документів від 19.03.2016 року.

Аналізом відомостей Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Фай-Торг», ТОВ «Маритен» та ТОВ «Мега Пром» мають ознаки «фіктивності» та задіяні в схемах ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, які полягають у наданні юридичним особам та фізичним особам-підприємцям за обумовлену грошову винагороду незаконних послуг з формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, в результаті декларування безтоварних операцій та маніпулювання податковою звітністю поза межею податкового контролю.

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що ФОП «ОСОБА_3.» використав схему ухилення від оподаткування шляхом проведення безтоварних операції, декларуючі взаємовідносини із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Торгметал КД», ТОВ «СТБ-Сталь», ТОВ «Лантіком», ТОВ «Фай-Торг», ТОВ «Маритен» та ТОВ «Мега Пром».

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період декларування ФОП «ОСОБА_3.» отримання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від вказаних підприємств із ознаками «фіктивності», ФОП «ОСОБА_3.» мав взаємовідносини із ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 01073828), які полягали у наданні послуг із перевезення вантажу.

Згідно вилучених первинних документів та відповідно до протоколу допиту ОСОБА_3 від 22.03.2016 року, ФОП «ОСОБА_3.» займається організацією перевезень товарно-матеріальних цінностей залізницею. Така діяльність полягає у замовленні вагонів, перевірці вагонів, підготовці (гуртовці) сировини, яка підлягає навантаженню, зачистці вагонів, навантаженні-розвантаженні вагонів та інших супровідних роботах, які проводяться на залізничній станції ТехПД «ст. Правда», яка розташована у м. Дніпродзержинськ, на території ПАТ «ЄВРАЗ «Дніпродзержинський коксохімічний завод».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану таємницю, у ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 01073828), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 01073828) з ФОП «ОСОБА_3.» (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; завірені роздруківки оборотно-сальдових відомостей; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; документи складського обороту; довіреностей на отримання товарів (робіт, послуг); фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів пред'явлення їх до сплати та ін.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану таємницю, у ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 01073828), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ 01073828) з ФОП «ОСОБА_3.» (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; завірені роздруківки оборотно-сальдових відомостей; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; документи складського обороту; довіреностей на отримання товарів (робіт, послуг); фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів пред'явлення їх до сплати та ін.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000006, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко