Ухвала суду № 58425989, 04.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/5654/15к Провадження№1-кс/522/6378/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«04» квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., при секретарі Багрій А.В., за участю слідчого Кондратюк Л.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016160000000019 від 18.02.2016, про надання тимчасового доступу до речей і документів які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, легалізації громадських формувань Одеського міського управління юстиції, а саме: оригінали документів обліково-реєстраційної справи НВП «НИВА» ТОВ (ЄДРПОУ 19201066).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №32016160000000019 від 18.02.2016 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства Науково-виробниче підприємство «НИВА» у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ 19201066) в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 здійснило закупівлю винограду у підприємств ТОВ «Спецпроект Груп» (ЄДРПОУ 38847495), ТОВ «Укрленд ЛТД» (ЄДРПОУ 38848022) та незаконно сформували податковий кредит й ухилились від сплати податку на додану вартість.

Також встановлено, відсутність земельних ділянок у контрагентів - постачальників НВП «Нива» у вигляді ТОВ (як власних, так і орендованих), відсутність факту походження продукції, реалізованої в адресу останнього та розбіжності в сортах і кількості винограду, господарські операції, відображені в податковій звітності НВП «Нива» у вигляді ТОВ за період 2015 з ТОВ «Спецпроект Груп» та ТОВ «Укрленд ЛТД» не мають відповідного документального підтвердження та знайшли своє відображення лише в податковій звітності підприємств без фактичного постачання виноградної продукції з метою проведення безтоварних операцій і подальшого надання неправомірної податкової вигоди в адресу НВП «Нива» у вигляді ТОВ з метою подальшого умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі 3946371,52 грн. ПДВ.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що згідно зареєстрованих до єдиного реєстру податкових накладних (податкові накладні №3 від 25.02.2015р., №4 від 27.02.2015р., №3 від 31.03.2015р., №4 від 30.04.2015р., №6 від 31.05.2015р., №3 від 11.06.2015р., №4 від 17.06.2015р., №10 від 26.06.2015р., №4 від 30.07.2015р., №5 від 31.07.2015р., №4 від 26.08.2015р., №3 від 04.09.2015р., №4 від 08.09.2015р., №5 від 09.09.2015р., №6 від 11.09.2015р. та №8 від 23.09.2015р.) і даних податкової звітності з ПДВ, НВП «Нива» у вигляді ТОВ відображено закупівлю винограду суміші сортів загальною вартістю 10308000 грн грн, в тому числі ПДВ в розмірі 1718000 грн у контрагента постачальника ТОВ «Чорноморінвест» (код ЄДРПОУ 38847338).

Також встановлено, відсутність земельних ділянок у підприємства ТОВ «Чорноморінвест» (як власних, так і орендованих), відсутність факту походження продукції, реалізованої в адресу НВП «НИВА» у вигляді ТОВ та розбіжності в сортах і кількості винограду. Господарські операції, відображені в податковій звітності НВП «Нива» у вигляді ТОВ за період 2015 з ТОВ «Чорноморінвест» не мають відповідного документального підтвердження та знайшли своє відображення лише в податковій звітності підприємств без фактичного постачання виноградної продукції з метою проведення безтоварних операцій і подальшого надання неправомірної податкової вигоди в адресу НВП «Нива» у вигляді ТОВ з метою подальшого умисного ухилення від сплати податків в сумі 1718000 грн. ПДВ.

Встановлено, що ТОВ «Чорноморінвест» (код ЄДРПОУ 38847338) перебуває на обліку ДПI у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, податкова адреса Одеська область, м. Одеса пр-т Маршал Жукова буд. 47 /3, основна діяльність оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно вилучити оригінали документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Чорноморінвест» (код ЄДРПОУ 38847338), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, легалізації громадських формувань Одеського міського управління юстиції, оскільки ТОВ «Чорноморінвест» (код ЄДРПОУ 38847338) зареєстровано Одеським міським управлінням юстиції від 05.08.2013 за №15561020000047279.

Встановлено, що державний реєстратор, реалізуючи свої функції, діє у межах повноважень, наданих Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003 р.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №32016160000000019 від 18.02.2016 року.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу - задовольнити.

Зобовязати уповноважених осіб у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, легалізації громадських формувань Одеського міського управління юстиції, надати слідчому з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_1 або старшому о/у відділу викриття економічних злочинів ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, або іншим особам за дорученням слідчого, відповідно до вимог ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до документів та вилучення оригіналів документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Чорноморінвест» (код ЄДРПОУ 38847338), які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, легалізації громадських формувань Одеського міського управління юстиції

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

04.04.2016