Ухвала суду № 58416962, 28.04.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3629/16-к

пр.№ 1-кс/464/796/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 квітня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участі слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000215 від 19.11.2015 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із старшим прокурором відділу нагляду управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ТзОВ «Астеліт» за адресою: м.Київ, вул. Соломянська, 11 «а».

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000215 від 19.11.2015 року відносно службових осіб ТзОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, якими встановлено, що службові особи ТзОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) занизили дохід, що враховується при визначенні обєкта оподаткування в період серпня листопада 2014 року на суму 31795835,1 грн. за рахунок не включення до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ ТК «Фючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5723250,3 грн.

В період серпня-листопада 2014 року службовими особами ТзОВ «Радехівський цукор», при здійсненні фінансово-господарських операцій відображено реалізацію ТМЦ, а саме «цукор білий кристалічний (фас. 50 кг)» на адресу підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Стілпроф» на загальну суму 28619 835 грн., в т.ч. ПДВ 4769972 грн. та ТОВ ТК «Фючер ТВП» на загальну суму 3176000 грн., в т.ч. ПДВ 529333 грн.

Фіктивність вказаних СГД підтверджується внесенням СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві 03.02.2015 в ЄРДР за №32015100010000014 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.2 ст.205 КК України відносно ряду СГД, в т.ч. ТОВ «Стілпроф» та показами службових осіб про непричетність до діяльності ТОВ «Стілпроф», а також внесенням СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області в ЄРДР за №32015120010000036 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.205 КК України відносно ряду СГД, в т.ч. ТОВ ТК «Фючер ТВП».

На виконання доручень слідчого в ході проведення слідчих (розшукових) дій працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що реалізація цукру, яка документально відображалась як реалізована ТзОВ «Радехівський цукор» на підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ ТК «Фючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), фактично здійснювалась фізичним особам та приватним підприємцям, які перебувають на спрощеній системі оподаткування за готівкові кошти без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліку товариства.

Також встановлено, що директор ТзОВ «Радехівський цукор» ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) вчинив та вчиняє дії, які свідчать про намір невідображення проведення по бухгалтерському та податковому обліках товариства операцій щодо реалізації цукру. Працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що фактичним пошуком клієнтів товариства, яким реалізовується цукор за готівку займається керівник відділу збуту ТзОВ «Радехівський цукор» ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (рнокпп НОМЕР_2).

Також встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою із ОСОБА_5 отримує від фактичних покупців готівкові кошти за реалізований цукор, які в подальшому залучаються до впровадження вищеописаної схеми ухилення від сплати податків та частково, як необліковані, передаються ОСОБА_3

Працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що ОСОБА_4 продовжує вчиняти реалізацію необлікованого цукру виробництва ТОВ «Радехівський цукор» та реалізацію цукру фактичним покупцям шляхом залучення підприємств з ознаками фіктивності. До протиправного механізму з реалізації цукру, виготовленого на виробничих потужностях ТОВ «Радехівський цукор» через підприємства з ознаками фіктивності залучено ряд невстановлених слідством осіб, з якими він спілкується використовуючи стільниковий телефон із абонентським номером НОМЕР_3. Також встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою домовленістю із директором ТзОВ «Радехівський цукор» ОСОБА_3 здійснює реалізацію цукру невстановленим слідством особам через підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ДК «Престиж» (ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Домінант-Інвест» (ЄДРПОУ 39671719), ТОВ «Інвестменс Компані» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), реквізити яких йому надає громадянин ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2

Проведеними заходами оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що громадянин ОСОБА_6, будучи працівником ПП «Ремабуд» (ЄДРПОУ 31475288, податкова адреса м.Стрий, вул. Героїв небесної сотні, 1. Основний вид діяльності оптова торгівля цукром, шоколадом і кондитерськими виробами) має відповідні навички та знання в галузі торгівлі цукром, за попередньою домовленістю з службовими особами ТОВ «Радехівський цукор», зокрема гр.ОСОБА_3 та ОСОБА_7 купує цукор товариства від імені вищеперелічених підприємств з ознаками фіктивності та продає даний товар за готівкові кошти. В той же час особи причетні до діяльності ФСПД, надають удаваний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

ОСОБА_6 систематично, шляхом особистих зустрічей та телефонних переговорів спілкується з невстановленими особами, які являються безпосередніми покупцями продукції ТОВ «Радехівський цукор», а також з громадянином ОСОБА_7 з приводу підбору «фіктивного» СГД для відображення по обліках товариства реалізації цукру та сприяє вчиненню злочину. У своїй діяльності ОСОБА_6 використовує номер «SIM» апарату стільникового звязку НОМЕР_4.

Проведеними оперативним управлінням ДПІ у Сихівському районі м.Львова заходами встановлено також ряд інших осіб, причетних до даної схеми діяльності, які використовують наступні номера «SIM» апаратів стільникового звязку, а саме : особа на імя Давід НОМЕР_5, особа на імя ОСОБА_2 НОМЕР_6.

Єдиним можливим шляхом встановлення осіб, причетних до незаконної діяльності ТОВ «ДК «Престиж», ТОВ «Лекс Про», ТОВ «Домінант-Інвест», ТОВ «Інвестменс Компані», ТОВ «Маркус Технологія» які задіяні в схемі ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Радехівський цукор» та встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності виникла необхідність у встановленні володільців номерів «SIM» карт НОМЕР_5, НОМЕР_6 дослідження інформації телефонних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з вищевказаних номерів «SІМ» карт, а також дослідження даних про місця вчинення цих дзвінків, зазначенням абонентів з якими відбувалося зєднання, їх місцеперебування в момент зєднання, часу, тривалості за період з 01.02.2016 по 25.04.2016.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання з а д о в о л и т и.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: встановлення володільців номерів «SIM» карт НОМЕР_5, НОМЕР_6 роздруківок з інформацією за період з 01.02.2016 по 25.04.2016, усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номерів «SIM» карт НОМЕР_5, НОМЕР_6 із зазначенням абонентів з якими відбувалося зєднання, їх місцеперебування в момент зєднання, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків за період з 01.02.2016 по 25.04.2016, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ТзОВ «Астеліт», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Соломянська, 11 «а».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Лєсной С.Є.