Ухвала суду № 58409205, 17.06.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8500/16-к

1-кс/295/3480/16

У Х В А Л А

17.06.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Білінській Л.С., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - Яновича К.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000015 старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю.М., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32015060000000015 зареєстроване в ЄРДР 04.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс», ПАТ «Новоушицький консервний завод» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «ЖЛГЗ» є фактичним виробником лікеро-горілчаної продукції. З метою зменшення податкового навантаження з ПДВ використовує схему нетипового експорту (олія соняшникова, шкіри). З 01.2015 по т.ч. ДП «ЖЛГЗ» отримує товар (шкіри) від СГД з ознаками «ризикових», а саме: 01-02.2015 ТОВ «І.С.С.» (код ЄДР 37164428), на суму 4,9 млн.грн. ПДВ, 04.2015 ТОВ «ВІТТОРІ» (код ЄДР 38506935), на суму 2,7 млн.грн. ПДВ, 05.2015 ТОВ «АВАНТІС ЛТД» (код ЄДР 39419414), на суму 1,7 млн.грн. ПДВ.

Аналізом аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що за 2015 рік ТОВ «СФП Трейд» (код ЄДР 39548253) сформувало «ризиковий» кредит від наступних підприємств, а саме: ТОВ «Аедіф-Компані» (код ЄДР 39526313), ТОВ «Енергоном» (код ЄДР 34734352), ПП «Амад» (код ЄДР 31447450), ТОВ «Національна горілчана компанія» (код ЄДР 32718137), ТОВ «Альтер -Центр» (код ЄДР 39595942), ТОВ «Даком Прінт» (код ЄДР 39628066), ТОВ «Альмерія Трейд» (код ЄДР 39413669), ТОВ «Бразерс Груп» (код ЄДР 39536850), ТОВ «Будріал Плюс» (код ЄДР 39592428), ТОВ «Укрскаб - Агро» (код ЄДР 38564520), ТОВ «СВОП-Трейл» (код ЄДР 39668088), ТОВ «Нандо» (код ЄДР 39529890), ПРАТ «Креатив» (код ЄДР 31146251), ТОВ «МНВП «СТС» (код ЄДР 5252491), ТОВ «Бастія (код ЄДР 39413611), ТОВ «Симфострой», (код ЄДР 32580699), ПП «Віктор і К» (код ЄДР 20651018), ТОВ «Альтрас» (код ЄДР 39759777), ТОВ «Бенетнаш» (код ЄДР 39413810), ТОВ «Инвент» (код ЄДР 35981069), ТОВ «Армеро» (код ЄДР39284813), ТОВ «Будівельна компанія «Ізгардіум» (код ЄДР 39322996), ТОВ «Брасов» (код ЄДР 39413695), ТОВ «Сократ Дівелопмент» (код ЄДР 39542548), ТОВ «Байракс» (код ЄДР 39433486), ПАФ «Агрофірма Колосс» (код ЄДР 30335169), ТОВ «Мирком» (код ЄДР 35356398), СТОВ «Росія» (код ЄДР 30945026), ПП «Боллінг - Сервіс» (код ЄДР 24063459), ФГ «Хлібороб - Р» (код ЄДР 6686338), ТОВ «Ве Бест Трейд» (код ЄДР 39413742), ТОВ «Джерело-М» (код ЄДР 38306018), ТОВ «ТК «Інтех» (код ЄДР 36987187), ДП «СП»Олександрівське» (код ЄДР 33451887), ТОВ «Дидал» (код ЄДР 37873194).

25.01.2016 року співробітниками ОУ ГУ ДФС у Житомирський області допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Армеро» (код ЄДР39284813) ОСОБА_4, який показав, що зареєстрував вказане підприємство за винагороду, без мети на здійснення будь-якої підприємницької діяльності та ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства він не має. Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Армеро» перебуває на обліку та подає звітність до ДПI у СОЛОМ`ЯНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС у м. Києві, де і зберігаються такі документи, вищезазначеного підприємства як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Слідчий у клопотанні вказує, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичу Костянтину Вячеславовичу та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві оригіналів документів ТОВ «Армеро» (код ЄДР39284813) з моменту реєстрації до 14.06.2016р., а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5 за період з 01.01.2014р. по 14.06.2016р.

- оригінали податкових декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця;

- оригінали податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ з 01.01.2014р. по 14.06.2016р.

- декларації з податку на прибуток з 01.01.2014р. по 14.06.2016р.

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них з 01.01.2014р. по 14.06.2016р.

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам з 01.01.2014р. по 14.06.2016р.

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства з 01.01.2014р. по 14.06.2016р.

- належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2.

- реєстр отриманих податкових накладних з 01.01.2014р. по 14.06.2016р.

Встановити строк дії ухвали до 17.07.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадку вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. У цьому разі ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п'яти) днів з дня отримання її копії шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов