Ухвала суду № 58401018, 18.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/3834/16-к

№1-кс/760/6436/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18. 05. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Замятіна А. В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіним В. Л. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32016100110000030, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - ЦО з ОВП знаходиться кримінальне провадження № 32016100110000030, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2016 відносно службових осіб МКП «Основаніє» (код за ЄДРПОУ 20485152) за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Так, підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали висновки акту перевірки від 28.07.15 № 4/28-04-41-00/20485152, складені державними ревізорами-інспекторами Спеціалізованої державної податкової інспекції з ОВП у м. Запоріжжі та висновки аналітичного дослідження від 28.01.2016 за № 13/2/08-01-16-01-14, складених ревізорами-інспекторами відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, згідно яких встановлено, що службові особи МКП «Основаніє» (код за ЄДРПОУ 20485152) шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ятрань» (код ЄДРПОУ 23790944), ТОВ «Нубіком» (код ЄДРПОУ 34718652), ТОВ «Ремм-юг» (код ЄДРПОУ 32997707), ТОВ «Фалькор» (код ЄДРПОУ 25484699), ТОВ «Брілайн-Строй» (код ЄДРПОУ 39133805), ТОВ «Колді» (код ЄДРПОУ 31707909), ТОВ «Термінал-2004» (код ЄДРПОУ 33327847), ТОВ «РБІ< «Нікос» (Код ЄДРПОУ 37443251), ПП «Вира XXI» (код ЄДРГІОУ 34748493), ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія» (код ЄДРПОУ 38914477), ТОВ «Будремцентр» (код ЄДРПОУ 39423750) у період 2013-2015 p.p. умисно ухилилися від сплати податків понад 8 млн. грн.

Згідно вищевказаних метаріалів встановлено, що службові особи МКП «Основаніє» у період 2013-2014 укладено ряд договорів/угод із підприємствами, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Ятрань», ТОВ «Нубіком», ТОВ «Ремм-юг», ТОВ «Фалькор», ТОВ «Брілайн-Строй», ТОВ «Колді», ТОВ «Термінал-2004, ТОВ «РБК «Нікос», ПП «Вира XXI», ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія», ТОВ «Будремцентр» на виконання ремонтно-будівельних послуг або придбання будівельних метріалів.

Разом з тим, встановлено, що службові особи МКП «Основаніє» для ремонту покрівель житлових будинків у м. Запоріжжя в 2015 році отримали більше 70 млн. грн., однак, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та конвертизації грошових коштів у готіку використали підконтрольні підприємства із ознаками фіктивності шляхом документального оформлення виконання таких робіт із зазначенням реквізитів «фіктивних» підприємств. Окрім того, встановлено, що МКП «Основаніє» отримувало грошові кошти, виділені із бюджету Міської ради м. Запоріжжя для перерахування на рахунки підприємств-підрядників, які виконували капітальні ремонтні роботи житлових будинків по території міста, реальність та об'єктивність яких досліджується під час розслідування даного кримінального провадження.

Також, в результаті аналітичного дослідження встановлено, що «виконанні» ремонтно-будівельні роботи зазначеними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» не підтвердженні первинними документами та не відповідають задекларованим даним учасників цієї господарської операції., отже відсутній факт їх здійснення.

Так, згідно письмових пояснень, наданих директором та засновником ПП «Вира XXI» ОСОБА_1. встановлено, що він жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має, підприємство переєстрував на своє ім'я за грошову винагороду за вказівками маловідомої особи, жодних первинних фінансово-господарських та звітних документів в тому числі по взаємовідносинам із МКП «Основаніє» не підписував.

Крім того, під час проведення перевірки було проведено почеркознавчу експертизу копій первинних фінансово-господарських документів МКП «Основаніє» по взаємовідносинам із ПП «Вира XXI», згідно яких підписи від імені службових осіб останнього підприємства виконані іншими невстановленими особами.

Так, згідно вказаного висновку акту перевірки та аналітичного дослідження встановлено, що загальна сума оформлених документів за 2013-2015 р. за нібито виконані послуги та придбані матеріали, які відображені у податковому обліку МКП «Основаніє» складає 7 630 216, 05 грн., сума ПДВ- 910 704 грн., а також задекларовані фінансово-господарські операції із ТОВ «Ятрань», ТОВ «Нубіком», ТОВ «Ремм-юг», ТОВ «Фалькор», ТОВ «Брілайн-Строй», ТОВ «Колді», ТОВ «Термінал-2004, ТОВ «РБК «Нікос», ПП «Вира XXI», ТОВ «Алтернативна сонячна-вітрова енергія», ТОВ «Будремцентр» на суму 18 060 508 , 33 грн., ПДВ- 4 522 805, 67 грн., які фактично не відбувалися.

В ході досудового розслідування встановлено, що МКП «Основаніє» (код за ЄДРПОУ 20485152) під час проведення фінансово-господарських операцій використовує рахунки № № 35440103031151, 3543005031151, 35447106031151, 37122020003856, 35449008003672, 35449006003856, 35448009003672, 35448007003856, 35447008003856, 35446009003856, 35433003003672, 35434011003856, 35435010003856, 35437010003672, 35440005003856, 35441004003856, 35442003003856, 35443002003856, 35443004003672, 35444001003856, 35445002003672, 35449104031151, 35434001031151, 35441102031151, 35432003031151 та 35448116031151, які відкрито у ГУ ДКСУ у Запорізькій області (МФО 813015). З метою встановлення відомостей по поточних рахунках, відкритих МКП «Основаніє» (код за ЄДРПОУ 20485152), які мають значення для встановлення істини у справі та позапланових перевірок, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово- господарським взаємовідносинам на даний час виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також вилученні речей і оригіналів документів, які становлять банківську таємницю.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ГУ ДКСУ у Запорізькій області (МФО 813015) знаходиться інформація про рух коштів по зазначеним рахункам МКП «Основаніє».

Слідчий зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, в зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають в приміщенні ГУ ДКСУ у Запорізькій області (МФО 813015) та становлять банківську таємницю, а саме: відомості про стан рахунку за № № 35440103031151, 3543005031151, 35447106031151, 37122020003856, 35449008003672, 35449006003856, 35448009003672, 35448007003856, 35447008003856, 35446009003856, 35433003003672, 35434011003856, 35435010003856, 35437010003672, 35440005003856, 35441004003856, 35442003003856, 35443002003856, 35443004003672, 35444001003856, 35445002003672, 35449104031151, 35434001031151, 35441102031151, 35432003031151 та 35448116031151, операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися рухом коштів по даному рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази (протоколи зборів засновників) та інші документи які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі експертизи, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, які є банківською таємницею.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В порушення зазначеної норми, у доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано слідчим у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.