Ухвала суду № 58392111, 31.05.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4081/2016

Справа № 428/6175/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Скочій Г.Д., при секретарі Циганок А.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненка Д.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що В ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130370000015 від 30.12.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38175729) в період з 01.12.2014 року по 30.04.2015 року шляхом використання реквізитів ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729), оформили господарські операції з придбання ТМЦ (хліб, батон, торти, сухарі та інші хлібобулочні вироби), без фактичного їх здійснення, штучно зависивши суму податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток в регістрах податкового обліку підприємства, та як наслідок ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 2454590 грн.

Матеріали кримінального провадження містять «Дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» та їх вплив на податковий облік з ПДВ за грудень 2014 року, січень-квітень 2015 року і з податку на прибуток за 2014 рік» від 11.12.2015 р. проведеного фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, із якого вбачається, що діями службових осіб ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» у період з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 р. завдано майнову шкоду державі шляхом ухилення від сплати податків на загальну сум 2454590 грн.

Згідно інформації з АІС «Податковий блок» ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729, м. Луганськ) зареєстровано 18.05.2012 р., взято на податковий облік в ДПI у Жовтневому районі м. Луганська 22.05.2012 року. Юридична адреса: м. Луганськ, вул. Відродження, буд. 5, кв. 1. Відповідальним за фінансово-господарську діяльність даного суб'єкта господарювання є директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4, стан платника - 0 (платник податків за основним місцем обліку), свідоцтво платника ПДВ анульовано 15.12.2015 р. в зв'язку ненаданням декларацій протягом року. Відповідно до наявних інформаційних баз даних не звітує з липня 2014 року, відсутні податкові зобов'язання за грудень 2014 року, січень-квітень 2015 року на адресу ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр».

Також встановлено, що у період з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 р. службові особи ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633) шляхом використання реквізитів ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) штучно зависивши суму податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2454590 грн.

Під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр з ТОВ «Золотий урожай Луганськ» повинні бути складені первинні документи у відповідності до вимог чинного законодавства та з дотриманням публічного порядку, встановленого Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до: оригіналів документів та інших носіїв інформації, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) за період часу з 01.12.2014 року по 30.04.2015 року в тому числі: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) за період з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 p., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження; документів, що підтверджують факт перетину прохідної ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633) працівниками ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) або працівників інших підприємств, що здійснювали транспортування ТМЦ (хліб, батон, торти, сухарі та інші хлібобулочні вироби) від ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) за період з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 р. (заяви працівників ТОВ «Золотий урожай Луганськ» про дозвіл на отримання тимчасових перепусток: відомості (реєстри, звіти), які засвідчують факт видачі тимчасових перепусток з метою перетину прохідної) та інша інформація, що стосується допуску, входу, виходу та перетину прохідних ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр», які знаходяться у ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633) за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Гагаріна, 68, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення факту нанесення діями службових осіб збитків та визначення їх розміру.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частинами 3-6 ст.132 КПК України передбачено:

3. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

5. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

6. До клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Згідно до ст.160 КПК України: 1. Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

2. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які знаходяться у ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання вказаної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 30.12.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32015130370000015 від 10.05.2016 року.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Разом з тим, клопотання задоволенню не підлягає в частині надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до інших носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.2 ст. 160 КПК України не зазначено конкретний перелік носіїв інформації, речей і документів, їх назву та родові ознаки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу, а також за його дорученням оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Маркову Вадиму Володимировичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633) за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Гагаріна, 68, з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) за період часу з 01.12.2014 року по 30.04.2015 року в тому числі:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) за період часу з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 p., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування;

- документів, що підтверджують факт перетину прохідної ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» працівниками ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) або працівниками інших підприємств, що здійснювали транспортування ТМЦ (хліб, батон, торти, сухарі та інші хлібобулочні вироби) від ТОВ «Золотий урожай Луганськ» за період з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 р. (заяви працівників ТОВ «Золотий урожай Луганськ» про дозвіл на отримання тимчасових перепусток: відомості (реєстри, звіти), які засвідчують факт видачі тимчасових перепусток з метою перетину прохідної) та інформація, що стосується допуску, входу, виходу та перетину прохідних ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр».

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г. Д. Скочій