Ухвала суду № 58389324, 23.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7375/16-к

Провадження № 1-кс/201/4612/2016

УХВАЛА

23 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батманова В.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Лупашку С.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Листопадом А.М. про тимчасовий доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали кримінального провадження № 42016040000000388 від 28.04.2014, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовими особами митного посту «Дніпропетровськ-річпорт» своїми службовими повноваженнями у ході здійснення контрольно-перевірочних заходів.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2013 по 31.12.2014 посадові особи ПАТ «Веста-Дніпро» (31950849) завозили на митну території України у зону контролю митного посту «Дніпропетровськ-річпорт», відповідно до укладених з компанією «Selamar Trading Limited», Гонконг Китай ті іншими аналогічними підприємствами, угод про постачання ПАТ «Веста-Дніпро» свинцю, свинцевих сплавів та сепараторної стрічки для переробки на території України.

Статтею 147 Митного кодексу України (далі за текстом - МКУ) передбачено, що переробка на митній території - це митний режим, відповідно до якого іноземні товари піддаються у встановленому законодавством порядку переробці без застосування до них заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, за умови подальшого реекспорту продуктів переробки, тобто готової продукції.

Також, статтею 148 МКУ передбачено, що поміщення товарів у митний режим переробки на митній території, здійснюється з умовним повним звільненням від оподаткування на митній території, і допускається відповідно до ст. 149 МКУ з письмового дозволу митниці, який надається за завою власника цих товарів. Так, ПАТ «Веста-Дніпро» у зазначений вище період ввезено на митну територію України товарів на загальну суму 111,6 млн. грн., з умовним звільненням від оподаткування ПДВ на суму 23,1 млн.

За умовами зазначених вище контрактів та вимог діючого законодавства, повинно здійснити переробку ввезеного товару та вивезти перероблені товари за межі митної території України без сплати податків або заявити зазначені перероблені товари в режимі імпорт, сплатити податки та здійснювати їх подальшу реалізацію на митній території України.

У ході здійснення, службовими особами митного посту «Дніпропетровськ-річпорт», огляду територій та приміщень ПАТ «Веста-Дніпро» встановлено відсутність на території підприємства товарів, які перебували під митним контролем в режимі переробки та встановлено відсутність факту вивезення зазначених товарів за межі території України в режимі реекспорту.

Таким чином, порушуючи вимоги чинного законодавства про митну справу, ПАТ «Веста-Дніпро» здійснило реалізацію товарів,Які перебували під митним контролем митного посту «Дніпропетровськ-річпорт» в режимі переробки без сплати ПДВ на суму 23,1 млн. грн.

Згідно п. 20 Розділу V Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.05.2012 № 657, наявність, стан товарів, що перебувають у митному режимі переробки, а також їх цільове використання, контролюється митними органами із застосуванням форм митного контролю, визначених ст. 336 МКУ. Також, вказаним нормативно-правовим актом встановлено, що вибірковість та періодичність здійснення митного контролю визначається з урахуванням положень ст. 320 МКУ із зазначенням характеристики товарів, мети, строку та інших умов перебування товарів у митному режимі переробки.

Таким чином, службові особи митного посту «Дніпропетровськ-річпорт», у порушення вимог ст.ст. 320, 336 МКУ, п. 20 Розділу V Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.05.2012 № 657, своєчасно не здійснили контроль за використанням товарів, які перебували під митним контролем в режимі переробки та були завезені ПАТ «Веста-Дніпро» на митну територію України, що у подальшому призвело до ненадходження до Державного бюджети податку на додану вартість у сумі 23,1 млн. грн.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, у тому числі електронних документів, які стали підставою для митного оформлення ввезених декларантом - ПАТ «Веста-Дніпро» (31950849) товарів, а саме свинцю, свинцевих сплавів та сепараторної стрічки для переробки на території України, на митну територію митного посту Дніпропетровськ-річпорт Дніпропетровської митниці ДФС в режимі переробки, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, у тому числі митних декларацій, декларацій митної вартості, інвойсів, документів, що підтверджують право власності на товар, калькуляцій транспортних витрат, висновків експертів, коносаментів та інших документів, митних документів, на підставі яких проводилось коригування митної вартості зазначеної групи товарів та відмова у митному оформленні, а також усіх документів, які посвідчують факт здійснення митного контролю службовими особами митного посту Дніпропетровськ-річпорт Дніпропетровської митниці ДФС, товарів ПАТ «Веста-Дніпро» за період з 01.01.2013 по теперішній час, які знаходяться у приміщенні митного посту Дніпропетровськ-транспортний Дніпропетровської митниці ДФС за адресою: м. Дніпропетровськ, площа Десантників, 5.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 42016040000000388, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Лупашку С.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Листопаду А.М. тимчасовий доступ до оригіналів документів, у тому числі електронних документів, які стали підставою для митного оформлення ввезених декларантом - ПАТ «Веста-Дніпро» (31950849) товарів, а саме свинцю, свинцевих сплавів та сепараторної стрічки для переробки на території України, на митну територію митного посту Дніпропетровськ-річпорт Дніпропетровської митниці ДФС в режимі переробки, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, у тому числі митних декларацій, декларацій митної вартості, інвойсів, документів, що підтверджують право власності на товар, калькуляцій транспортних витрат, висновків експертів, коносаментів та інших документів, митних документів, на підставі яких проводилось коригування митної вартості зазначеної групи товарів та відмова у митному оформленні, а також усіх документів, які посвідчують факт здійснення митного контролю службовими особами митного посту Дніпропетровськ-річпорт Дніпропетровської митниці ДФС, товарів ПАТ «Веста-Дніпро» за період з 01.01.2013 по теперішній час, які знаходяться у приміщенні митного посту Дніпропетровськ-транспортний Дніпропетровської митниці ДФС за адресою: м. Дніпропетровськ, площа Десантників, 5.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016040000000388.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.В. Батманова