Ухвала суду № 58388937, 10.08.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13211/15-к

провадження № 1кс/201/8115/2015

УХВАЛА

10 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батманова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцева В.А., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

10 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000021 від 23.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, в денний час знаходячись у офісному приміщенні ФОП ОСОБА_2, розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Спаська, 6, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «Локо-С»(код ЄДРПОУ - 36295326) та інших підприємств, які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів і розходів підприємства ТОВ «Локо-С» (код ЄДРПОУ - 36295326) та інших підприємств, з використанням незаконно отриманої печатки ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ - 39378923), та незаконно використовуючи реквізити фіктивних підприємств ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ - 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ - 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ - 38939381),ТОВ «Сігмаплюс»(код ЄДРПОУ - 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ - 39411001), ТОВ «Імперія-Бізнесу»(код ЄДРПОУ 39421748), які надають права та звільняють від обовязків у вигляді нарахування та сплати податків підприємствами вигодонабувачами, розуміючи злочинний характер своїх дій і бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків в результаті їх вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючого податкового, бухгалтерського, господарського законодавства та досвід практичної роботи повязаної з підприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, в період часу з 03.12.2014 по 30.01.2015 незаконно, усвідомлюючи злочинний характер своїх дій, склала податкові накладні від вищевказаних неіснуючих взаємовідносин, які були подані в податкові органи:

Підприємства вигодонабувача ТОВ «Доккос» (код ЄДРПОУ 38945279): ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923) - податкові накладні № 14 від 14.01.2015 року на суму 937322,4 грн., у т.ч. ПДВ 156220,4 грн., № 71 від 29.12.2014 року на суму 331281 грн., у т.ч. ПДВ 55213,5 грн., № 70 від 29.12.2014 року на суму 664800 грн., у т.ч. ПДВ 110800 грн., № 52 від 23.12.2014 року на суму 110854,5 грн., у т.ч. ПДВ 18475,75 грн., № 51 від 24.12.2014 року на суму 470205 грн., у т.ч. ПДВ 78367,5 грн.; ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» ( код ЄДРПОУ 39163342) податкові накладні: № 68 від 29.12.2014 року на суму 436991,76 грн., у т.ч. ПДВ 72831,96 грн., № 26 від 26.12.2014 року на суму 433189,44, у т.ч. ПДВ 72198,24 грн., № 55 від 26.12.2014 року на суму 529872 грн., у т.ч. ПДВ 88312 грн.

Підприємства вигодонабувача ТОВ «Локо-С» (код ЄДРПОУ 36295326) : ТОВ «Гордон-Сервіс» ( код ЄДРПОУ 39378923) податкова накладна № 15 від 30.12.2014 р., назва товару : клей, на загальну суму 516000, у т.ч. ПДВ 86000грн.; ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), податкова накладна №23 від 31.12.2014 року, назва товару : клей;на загальну суму 516000 грн., у т.ч. ПДВ 86000 грн.; ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39163342), податкова накладна №27 від 31.12.2014 року, клей; загальна сума 516000 грн., у т.ч. ПДВ 86000 грн.; ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39163342), податкова накладна №25 від 31.12.2014 року, фарба; на загальну суму 522000 грн., у т.ч. ПДВ 87000 грн.; ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), податкова накладна №20 від 30.12.2014 року, клей;на загальну суму 516000 грн., у т.ч. ПДВ 86000 грн.; ТОВ «АМАРАНТ ГРУП», (код ЄДРПОУ 39163342), податкова накладна №21 від 30.12.2014 року, клей; на загальну суму 516000 грн., у т.ч. ПДВ 86000грн., які надавались до податкових органів за місцем реєстрації та надавали підприємствам-вигодонабувачам права на формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємств і звільняли від обовязків із сплати податків.

Крім того, продовжуючи здійснювати свою злочинну діяльність, ОСОБА_2, з жовтня 2014 року по лютий 2015 року, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємств вигодонабувачив, з використанням незаконно отриманої печатки ТОВ «Гордон-Сервіс»(код ЄДРПОУ 39378923), та незаконно використовуючи реквізити підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), тобто підроблення документів, які надають права та звільняють від обовязків у вигляді нарахування та сплати податків підприємствами вигодонабувачами, розуміючи злочинний характер своїх дій і бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків в результаті їх вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючого податкового, бухгалтерського, господарського та іншого законодавств, а також організаторські здібності та досвід практичної роботи повязаної з підприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами,маючи на меті пособництво реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, фіктивного підприємництва ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ - 39378923), достовірно знаючи, що фінансово-господарська діяльність підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923) має безтоварний характер, та підприємство було створено без мети ведення фінансово-господарської діяльності, будучи посібником в умисному ухиленні від сплати податків у вигляді проведення безтоварних операцій - шляхом утворення документообігу завідомо неправдивих документів бухгалтерського обліку та податкової звітності по неіснуючим господарськім відносинам.

В ході проведеного аналізу «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ - 39411001) встановлено, що ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ - 39411001) має ознаки «фіктивності» та належить до конвертаційно-транзитної групи «Істоміна».

Крім того встановлено відсутність реального здійснення господарських операцій враховуючи наступні обставини: відсутність платників за податковою адресою, реєстрація за адресами масової реєстрації, формування сум податкового кредиту від підприємств, що мають ознаки сумнівності, відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів та торгівельного обладнання, відсутність у підприємств необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі продажу, реалізації, зберігання та відвантаження ТМЦ.

Таким чином, в період з жовтня 2014 по лютий 2015 року ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС" мало взаємовідносини з контрагентами покупцями: ПП «Атланта-Агро» (код ЕДРПОУ - 321500880), ТОВ «Карботехпром» (код ЄДРПОУ 39313798), ТОВ «ГУМ» (код ЄДРПОУ 21853959), ПП «Кросс» (код ЕДРПОУ 32902545) та інших на загальну суму податку на додану вартість - 12250479 грн., що підтверджується поданими за місцем деклараціями з податку на додану вартість, але без фактичного постачання товарів (робіт, послуг) підприємством ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС" в адресу контрагентів - покупців.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення (виїмку), що знаходяться в Управлінні з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Київської обласної ради, а саме: реєстраційна справа ТОВ Сейл Ком» (код ЄДРПОУ - 39411001), статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні Управління по питанню державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Київської обласної ради : м.Київ, Дніпровська набережна, 19.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню №32015040000000021, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцеву В.А., тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, що знаходяться в Управлінні з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Київської обласної ради, а саме:

- реєстраційна справа ТОВ Сейл Ком» (код ЄДРПОУ - 39411001), статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні Управління по питанню державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Київської обласної ради : м.Київ, Дніпровська набережна, 19.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040000000021.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.В. Батманова