Ухвала суду № 58386992, 16.06.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5063/16-к

пр.№ 1-кс/464/1123/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 червня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

15.06.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М. клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "Східно-Український Банк «Грант» (МФО 351607, адреса банку: м. Харків, вул.Данилевського, 19). Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000076 від 19.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно матеріалів ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, службові особи ПП «Агрофірма «Лугове» (ЄДРПОУ 35263487) в порушення вимог податкового законодавства, з метою мінімізації податкових платежів, впродовж 2015 року відображали у бухгалтерській та податковій звітностях безтоварні операції з продажу сільськогосподарської продукції на ризикові СГД ТзОВ «Мартикорс» (ЄДРПОУ 40075548), ПП «Сафінг Груп» (ЄДРПОУ 39981434), ТзОВ «Джаст Груп» (ЄДРПОУ 39618849), ТзОВ «Реденс» (ЄДРПОУ 39615481) на загальну суму 19 791 557 грн. Як свідчать реєстраційні дані та подана податкова звітність ТзОВ «Мартикорс» (ЄДРПОУ 40075548), ПП «Сафінг Груп» (ЄДРПОУ 39981434), ТзОВ «Джаст Груп» (ЄДРПОУ 39618849), ТзОВ «Реденс» (ЄДРПОУ 39615481) в них відсутні будь-які засоби необхідні для досягнення відповідних показників господарської діяльності. Крім цього, придбана в ПП «Агрофірма «Лугове» сільськогосподарська продукція в подальшому вказаними СГД не реалізовувалась, тобто асортимент закупленої продукції не відповідає асортименту реалізованих ТМЦ, що свідчить про безтоварність операцій з реалізації сільськогосподарської продукції ПП «Агрофірма «Лугове». Відповідно кошти, отримані від вказаних ризикових СГД являються безповоротною фінансовою допомогою і підлягають оподаткуванню. Таким чином, службовими особами ПП «Агрофірма «Лугове» в період 2015 року занижено сплату податків до бюджету на загальну суму 3 562 480 грн. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціях службові особи ТзОВ «Реденс» (ЄДРПОУ 39615481) здійснювали через рахунок №26001068591, відкритий у ПАТ "Східно-Український Банк «Грант» (МФО 351607, адреса банку: м. Харків, вул.Данилевського, 19). З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Агрофірма «Лугове» з ТзОВ «Реденс», виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів підприємства, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово- бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "Східно-Український Банк «Грант» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження №3201614000000076 службові особи ПП «Агрофірма «Лугове» в порушення вимог податкового законодавства, з метою мінімізації податкових платежів, впродовж 2015 року відображали у бухгалтерській та податковій звітностях безтоварні операції з продажу сільськогосподарської продукції на ризикові СГД ТзОВ «Мартикорс», ПП «Сафінг Груп», ТзОВ «Джаст Груп», ТзОВ «Реденс» на загальну суму 19 791 557 грн. Відповідно кошти, отримані від вказаних ризикових СГД являються безповоротною фінансовою допомогою і підлягають оподаткуванню. Таким чином, службовими особами ПП «Агрофірма «Лугове» в період 2015 року занижено сплату податків до бюджету на загальну суму 3 562 480 грн., що підтверджується матеріалами ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ ДФС у Львівській області, що зареєстровано в ЄРДР 19.05.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "Східно-Український Банк «Грант», відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ПАТ "Східно-Український Банк «Грант». Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні, або заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції Табінському Вадиму Сергійовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ "Східно-Український Банк «Грант"(МФО 351607, адреса банку: м. Харків, вул.Данилевського, 19), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТзОВ «Реденс» №26001068591 за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 в паперовому вигляді;

- оригінал документів, які містяться у юридичній справі ТзОВ «Реденс» (ЄДРПОУ 39615481) по відкриттю та обслуговуванню рахунку №26001068591;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТзОВ «Реденс» (ЄДРПОУ 39615481).

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на юридичну особу ПАТ "Східно-Український Банк «Грант» (МФО 351607, адреса банку: м. Харків, вул.Данилевського, 19).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: