Ухвала суду № 58382211, 17.06.2016, Оболонський районний суд міста Києва

17.06.2016 Справа № 756/7796/16-к

№ 756/7796/16-к

№ 1-кс/756/1022/16

У Х В А Л А

Іменем України

17 червня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Бевзенко Ю.П., за участі секретаря Мельника А.О., слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гега Р.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гега Р.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батрином Ю.М. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гега Р.В., за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батрином Ю.М., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000010 від 29 лютого 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, з посиланням на те, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, за попередньою змовою з директором ТОВ «Атіс-Україна» ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2013-2015 р.р. здійснювали діяльність, пов'язану з наданням послуг по формуванню схемного податкового кредиту з ПДВ та обготівкування безготівкових грошових коштів з розрахункових рахунків підконтрольних вказаним особам підприємств з ознаками «фіктивності» за нібито поставлені товари невідомого походження в адресу підприємств реального сектору економіки, що дало змогу останнім ухилятися від сплати податків, у тому числі службовим особам ТОВ «Атіс-Україна» на загальну суму 3 147 009,12 грн., що є особливо великим розміром.

Так, 25.02.16 бухгалтеру ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) вручено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) по взаємовідносинам з ТОВ «Рінтекс» (код ЄДРПОУ 39920633), ТОВ «Семворк ЛТД» (код ЄДРПОУ 39868301), ТОВ «Наполі груп» (код ЄДРПОУ 39865997), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Астер Транс» (код ЄДРПОУ 39781708), ТОВ «Резерв-Солюшн» (код ЄДРПОУ 39737046), ТОВ «Мераліс» (код ЄДРПОУ 39710637), Консорціум «Науково-виробниче об'єднання «Укргідроенергобуд» (код ЄДРПОУ 33834660), ТОВ «Преторія-Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Нойс Компані» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «Будівельні технології «Кразбуд» (код ЄДРПОУ 39323036), ТОВ «Сейл Сістемс» (код ЄДРПОУ 38962117), ТОВ «Аксон-Актив» (код ЄДРПОУ 38925740), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Укрпрофбіз» (код ЄДРПОУ 38898115), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Пінта Рей» (код ЄДРПОУ 38749637), ТОВ «Лейт Біз» (код ЄДРПОУ 38749616), ТОВ «Оста-Групп» (код ЄДРПОУ 38729542), ТОВ «Фінансово-Промислова Компанія «К.Д.М» (код ЄДРПОУ 36547147), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) за період взаємовідносин з 01.01.13 по 31.12.15.

Однак, на адресу СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) надійшла відповідь вих. № 58 від 27 травня 2016 року в якій зазначено, що копії документів, які зазначені у вимозі, можливо будуть надалі лише за наявності відкритого кримінального провадження та з ухвали слідчого судді або суду «Про тимчасовий доступ до документів».

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) з ТОВ «Рінтекс» (код ЄДРПОУ 39920633), ТОВ «Семворк ЛТД» (код ЄДРПОУ 39868301), ТОВ «Наполі груп» (код ЄДРПОУ 39865997), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Астер Транс» (код ЄДРПОУ 39781708), ТОВ «Резерв-Солюшн» (код ЄДРПОУ 39737046), ТОВ «Мераліс» (код ЄДРПОУ 39710637), Консорціум «Науково-виробниче об'єднання «Укргідроенергобуд» (код ЄДРПОУ 33834660), ТОВ «Преторія-Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Нойс Компані» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «Будівельні технології «Кразбуд» (код ЄДРПОУ 39323036), ТОВ «Сейл Сістемс» (код ЄДРПОУ 38962117), ТОВ «Аксон-Актив» (код ЄДРПОУ 38925740), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Укрпрофбіз» (код ЄДРПОУ 38898115), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Пінта Рей» (код ЄДРПОУ 38749637), ТОВ «Лейт Біз» (код ЄДРПОУ 38749616), ТОВ «Оста-Групп» (код ЄДРПОУ 38729542), ТОВ «Фінансово-Промислова Компанія «К.Д.М» (код ЄДРПОУ 36547147) та ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) за період взаємовідносин з 01.01.13 по 31.12.15, з метою встановлення можливих фактів вчинення безтоварних операцій (надання послуг) із вище вказаними товариствами. Так як вбачається здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760).

Відповідно до ст. 8 п. 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.199 № 996-ХV, бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безпосередньо з дня реєстрації підприємства до його ліквідації.

Таким чином, в розпорядженні ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760), знаходяться первинні документи бухгалтерського обліку стосовно суб'єкту господарювання ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності, відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, у зв'язку з чим, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а також прокурор Київської місцевої прокуратури №5 Батрин Ю.М., про день та час розгляду клопотання повідомлялись належним чином, про причини неявки в судове засідання не повідомили, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 10 січня 2013 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст.309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гега Р.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гегі Руслану Васильовичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Безмалю Дмитру Ігоровичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сауляк Людмилі Віталіївні, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Бурколю Владиславу Володимировичу, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Войті Яні Михайлівні, тимчасового доступу до речей і документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760), по взаємовідносинам з ТОВ «Рінтекс» (код ЄДРПОУ 39920633), ТОВ «Семворк ЛТД» (код ЄДРПОУ 39868301), ТОВ «Наполі груп» (код ЄДРПОУ 39865997), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Астер Транс» (код ЄДРПОУ 39781708), ТОВ «Резерв-Солюшн» (код ЄДРПОУ 39737046), ТОВ «Мераліс» (код ЄДРПОУ 39710637), Консорціум «Науково-виробниче об'єднання «Укргідроенергобуд» (код ЄДРПОУ 33834660), ТОВ «Преторія-Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Нойс Компані» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «Будівельні технології «Кразбуд» (код ЄДРПОУ 39323036), ТОВ «Сейл Сістемс» (код ЄДРПОУ 38962117), ТОВ «Аксон-Актив» (код ЄДРПОУ 38925740), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Укрпрофбіз» (код ЄДРПОУ 38898115), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Пінта Рей» (код ЄДРПОУ 38749637), ТОВ «Лейт Біз» (код ЄДРПОУ 38749616), ТОВ «Оста-Групп» (код ЄДРПОУ 38729542), ТОВ «Фінансово-Промислова Компанія «К.Д.М» (код ЄДРПОУ 36547147) та ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) за період з 01.01.13 по 31.12.15, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760).

Крім того, надати можливість вилучення копій документів фінансово-господарської діяльності у службових осіб ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) по взаємовідносинам з ТОВ «Рінтекс» (код ЄДРПОУ 39920633), ТОВ «Семворк ЛТД» (код ЄДРПОУ 39868301), ТОВ «Наполі груп» (код ЄДРПОУ 39865997), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Астер Транс» (код ЄДРПОУ 39781708), ТОВ «Резерв-Солюшн» (код ЄДРПОУ 39737046), ТОВ «Мераліс» (код ЄДРПОУ 39710637), Консорціум «Науково-виробниче об'єднання «Укргідроенергобуд» (код ЄДРПОУ 33834660), ТОВ «Преторія-Юг» (код ЄДРПОУ 39433973), ТОВ «Слім Адванс» (код ЄДРПОУ 39424031), ТОВ «Моренго Мун» (код ЄДРПОУ 39424005), ТОВ «Нойс Компані» (код ЄДРПОУ 39421554), ТОВ «Будівельні технології «Кразбуд» (код ЄДРПОУ 39323036), ТОВ «Сейл Сістемс» (код ЄДРПОУ 38962117), ТОВ «Аксон-Актив» (код ЄДРПОУ 38925740), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Укрпрофбіз» (код ЄДРПОУ 38898115), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Пінта Рей» (код ЄДРПОУ 38749637), ТОВ «Лейт Біз» (код ЄДРПОУ 38749616), ТОВ «Оста-Групп» (код ЄДРПОУ 38729542), ТОВ «Фінансово-Промислова Компанія «К.Д.М» (код ЄДРПОУ 36547147) та ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695) за період з 01.01.13 по 31.12.15, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) за період з 01.01.13 по 31.12.15, а саме: установчих та реєстраційних документів, посадових інструкцій, наказів про призначення посадових осіб підприємства ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760); договори, угоди або контракти з додатками та доповненнями; протоколи погодження ціни; акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг) рахунки-фактури; копії дозволів на проведення робіт; товарно-транспортні накладні; податкові та видаткові накладні; платіжні доручення; документи, що являються результатом виконаних робіт, зокрема реєстри, звіти, інвестиційні проекти; кошториси робіт (послуг); завірені копії книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг); сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ; акти форми КБ1 та КБ2; дозволи на проведення робіт; книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства; журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період; банківські виписки; бухгалтерські документи по рахунку № 311 (розрахунковому розрахунку); бухгалтерські документи по рахунку № 631 (розрахунок з постачальниками) та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.13 по 31.12.15, штатний розпис працівників ТОВ «Атіс-Україна» (код ЄДРПОУ 36791760) за період з 2013-2015 рік із зазначенням П.І.Б., посади та контактних даних осіб.

Посадовим особам надати слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Гегі Руслану Васильовичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя Ю.П. Бевзенко