Ухвала суду № 58380635, 15.06.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 15.06.2016 Справа № 554/2387/16-к

554/2387/16-к

1-кс/554/4920/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.06.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

слідчого Мартиненко Ю.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження №32016170000000009 від 15.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и л а:

15.06.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з в.о. начальника відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів Приватного підприємства «Аудиторська фірма «Кременчукаудитсервіс» (код 30874432) по взаємовідносинах з ТОВ «КреМікс» (код 30748505) за 2014-2016 роки, а також документів ТОВ «КреМікс» (код 30748505) за період 2014-2015 років, у тому числі договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. вїзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, у т.ч. добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, сертифікатів якості на вказані добавки, документів щодо видачі вказаних добавок у роботу для виготовлення кормів, документів щодо оприбуткування надлишків самостійно виготовлених добавок до кормів, документів щодо проходження контролю якості виготовлених кормів, штатного розпису працівників ТОВ «КреМікс», документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних субєктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, у т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, на даний час ТОВ «Фірма Скарлет») за лютий 2015 року, із ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада Премія») за березень 2015 року, із ТОВ «Зеріс» код 39422390, на даний час ТОВ «Компанія «Адамант») та ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421580, на даний час ТОВ «Ренесанс-Стиль») за квітень 2015 року, які перебувають у володінні Приватного підприємства «Аудиторська фірма «Кременчукаудитсервіс» (код 30874432) за адресою: Полтавська область м.Кременчук, вул. 50 років СРСР (на даний час вул.Велика набережна), буд. 29, офіс 56.

З метою запобігання знищенню або псуванню документів, їх володільця у судове засідання вважаю за необхідне не викликати.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000009 від 15.03.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «КреМікс» (код ЄДРПОУ 30748505) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, на даний час ТОВ «Фірма «Скарлет»), ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада-Премія»), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, на даний час ТОВ «Компанія «Адамант»), ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 40100275), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано акт Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505) з питань взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708) за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) за березень 2015 року, ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582), ТОВ «Зеріс» (код 39422390) за квітень 2015 року».

Згідно вказаного акту, службові особи ТОВ «КреМікс» (код 23560575, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане) протягом лютого-квітня 2015 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, документально відобразили придбання добавок для виготовлення кормів - Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду від ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», ТОВ «Зеріс» - субєктів господарювання, які на протягом лютого-квітня 2015 року не мали персоналу, основних фондів, у яких був відсутній рух активів. Також вказані підприємства відсутні за місцезнаходженням, податковий кредит для ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» за березень 2015 року, ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», ТОВ «Зеріс» за квітень 2015 року сформований від субєктів господарювання, що формують податкову вигоду для третіх осіб, не мають основних фондів, працівників та відсутні за місцезнаходженням.

В ході проведення тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «КреМікс», що здійснювався 04.05.2016 на підставі ухвали слідчого судді від 29.04.2016 №1-кс/554/3784/2016, встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ «КреМікс» за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане, вул.Колгоспна, 51 первинні фінансово-господарські документи підприємства за 2015 рік, у т.ч. по взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», ТОВ «Зеріс» не знаходяться. При цьому, директор ТОВ «КреМікс» ОСОБА_4 зазначив, що вказані документи передані на аудит та назад не поверталися.

В ході досудового розслідування встановлено, що Приватне підприємство «Аудиторська фірма «Кременчукаудитсервіс» (код 30874432) протягом 2014-2016 років надавало ТОВ «КреМікс» аудиторські послуги, що підтверджується випискою по рахунку №26006019407549 ТОВ «КреМікс» в ПАТ АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849).

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів Приватного підприємства «Аудиторська фірма «Кременчукаудитсервіс» (код 30874432) по взаємовідносинах з ТОВ «КреМікс» (код 30748505) за 2014-2016 роки, а також документів ТОВ «КреМікс» (код 30748505) за період 2014-2015 років, у тому числі договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. вїзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, у т.ч. добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, сертифікатів якості на вказані добавки, документів щодо видачі вказаних добавок у роботу для виготовлення кормів, документів щодо оприбуткування надлишків самостійно виготовлених добавок до кормів, документів щодо проходження контролю якості виготовлених кормів, штатного розпису працівників ТОВ «КреМікс», документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних субєктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, у т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, на даний час ТОВ «Фірма Скарлет») за лютий 2015 року, із ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада Премія») за березень 2015 року, із ТОВ «Зеріс» код 39422390, на даний час ТОВ «Компанія «Адамант») та ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421580, на даний час ТОВ «Ренесанс-Стиль») за квітень 2015 року.

Вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та можуть бути причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної, оскільки містять підписи службових осіб та працівників підприємства, що зумовлено їх вилученням.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні Приватного підприємства «Аудиторська фірма «Кременчукаудитсервіс» (код 30874432) за адресою: Полтавська область м.Кременчук, вул. 50 років СРСР (на даний час вул.Велика набережна), буд. 29, офіс 56.

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

При чому, відшукувані документі можуть мати значення для даного кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, в рамках кримінального провадження №32016170000000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності, до копій документів Приватного підприємства «Аудиторська фірма «Кременчукаудитсервіс» (код 30874432) по взаємовідносинах з ТОВ «КреМікс» (код 30748505) за 2014-2016 роки, а також документів ТОВ «КреМікс» (код 30748505) за період 2014-2015 років, у тому числі договорів та додатків до них, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки, журналів, у т.ч. вїзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, у т.ч. добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, сертифікатів якості на вказані добавки, документів щодо видачі вказаних добавок у роботу для виготовлення кормів, документів щодо оприбуткування надлишків самостійно виготовлених добавок до кормів, документів щодо проходження контролю якості виготовлених кормів, штатного розпису працівників ТОВ «КреМікс», документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, оргтехніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних субєктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, у т.ч. по взаємовідносинам із ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, на даний час ТОВ «Фірма Скарлет») за лютий 2015 року, із ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, на даний час ТОВ «Еллада Премія») за березень 2015 року, із ТОВ «Зеріс» код 39422390, на даний час ТОВ «Компанія «Адамант») та ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421580, на даний час ТОВ «Ренесанс-Стиль») за квітень 2015 року, які перебувають у володінні Приватного підприємства «Аудиторська фірма «Кременчукаудитсервіс» (код 30874432) за адресою: Полтавська область м.Кременчук, вул. 50 років СРСР (на даний час вул.Велика набережна), буд. 29, офіс 56.

Зобовязати Приватне підприємство «Аудиторська фірма «Кременчукаудитсервіс» (код 30874432) надати тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю їх вилучення старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_12, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_13, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17, оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. Січиокно