Ухвала суду № 58380321, 16.05.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.05.2016 Справа № 554/3819/16-к

Справа № 554/3819/16-к

Провадження № 1-кс/554/4064/2016

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 травня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ «Приват Альянс» (код 33563737), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Приват Альянс» (код ЄДРПОУ 33563737) здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства та отримавши кредитні кошти від ПАТ «КБ «Приватбанк» котрі використані не в господарській діяльності підприємства, а також отримавши послуги від ПАТ «КБ «Приватбанк» які не повязані із господарською діяльності підприємства, протягом 2013-2014 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 882 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, згідно акту №37/22/33563737 від 23.09.2015 року про результати планової виїзної документальної перевірки, службові особи ТОВ «Приват Альянс» отримали згідно кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 кредитні кошти від ПАТ «КБ «Приватбанк» в загальній сумі 54500000 грн., які використали не в господарській діяльності підприємства, а саме перерахували на поточний депозит ТОВ «Приват Альянс» відкритий в ПАТ «КБ «Приватбанк». В подальшому службові особи ТОВ «Приват Альянс» отримали кредитні кошти від ПАТ «КБ «Приватбанк» в загальній сумі 4732794 грн., які використали на погашення відсотків за попередньо отримані кредитні кошти по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008 та неправомірно включили їх до складу витрат підприємства.

Крім цього, службові особи ТОВ «Приват Альянс» отримали інформаційно-консультаційні послуги від ПАТ «КБ «Приватбанк» та ТОВ «Приват Агроцентр», які не повязані із господарською діяльності підприємства, на загальну суму 41226 грн. та неправомірно включили дані послуги до складу податкового кредиту підприємства.

Таким чином, службові особи ТОВ «Приват Альянс» не сплатили до державного бюджету податки на загальну суму 882 тис. грн.

При проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання усіх первинних бухгалтерських документів, банківських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Приват Альянс» (код ЄДРПОУ 33563737), у тому числі: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-прийняття робіт, актів звірки, довіреностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів ордерів по взаємовідносинах із ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та ТОВ «Приват Агроцентр» за період 2008-2016 років, у тому числі кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, додаткових угод до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, договорів про внесення змін до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, платіжних доручень щодо коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008, договору від 18.12.2008 №6479 (з додатковими угодами та додатками до них) про розміщення грошових коштів на поточному депозиті в ПАТ КБ «Приватбанк» на рахунку №26157000816032 та додатків до нього, а також документів щодо використання коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008 та документів щодо використання коштів з поточного депозиту в ПАТ КБ «Приватбанк» по рахунку №26157000816032 та посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Приват Альянс», що дасть можливість перевірити використання кредитних коштів та правомірність нарахування податків.

Відповідно до бази даних ДФС ТОВ «Приват Альянс», знаходиться за адресою: Полтавська обл., Машівський р-н, смт Машівка, вул.Першотравнева, 90/Б. Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз.

Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів ТОВ «Приват Альянс», які містять відомості про обсяги відображених взаємовідносин між ТОВ «Приват Альянс» та ПАТ КБ «Приватбанк» і ТОВ «Приват Агроцентр», являються джерелом доказів, необхідні для проведення судово почеркознавчих та судово економічних експертиз, перевірки правомірності нарахування та сплати податків, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні та вони знаходяться в ТОВ «Приват Альянс» за адресою: Полтавська обл., Машівський р-н, смт Машівка, вул.Першотравнева, 90/Б.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне розглянути дане клопотання без участі представників ТОВ «Приват Альянс» з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних фінансово-господарських, банківських документів та бухгалтерських документів ТОВ «Приват Альянс» (код ЄДРПОУ 33563737), у тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-прийняття робіт, актів звірки, довіреностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів ордерів по взаємовідносинах із ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та ТОВ «Приват Агроцентр» за період 2008-2016 років, у тому числі кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, додаткових угод до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, договорів про внесення змін до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, платіжних доручень щодо коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008, договору від 18.12.2008 №6479 (з додатковими угодами та додатками до них) про розміщення грошових коштів на поточному депозиті в ПАТ КБ «Приватбанк» на рахунку №26157000816032 та додатків до нього, а також документів щодо використання коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008 та документів щодо використання коштів з поточного депозиту в ПАТ КБ «Приватбанк» по рахунку №26157000816032 та посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Приват Альянс», які знаходяться за адресою: Полтавська обл., Машівський р-н, смт Машівка, вул.Першотравнева, 90/Б.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська