Постанова № 58361054, 28.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа№522/3447/16-к

1-кс/522/8490/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м.Одеси Капля О.І., за участі слідчого Хроненко Д.І., розглянув клопотання ст. слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013170110002718 від 31.07.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12013170110002718 від 31.07.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України

ОСОБА_3, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 900 (девятисот) українських гривень, приблизно наприкінці березня 2010 року надав згоду невстановленій в ході слідства особі зареєструвати на своє імя фіктивні підприємства Приватне підприємство «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), Приватне підприємство «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), Приватне підприємство «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128).

Так, ОСОБА_3, бажаючи одержати винагороду за створення фіктивних субєктів підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) носитиме незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав установчі документи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) згідно яких ОСОБА_3 став одноособовим засновником та директором ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128).

У подальшому, ОСОБА_3 підписав Статути ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), а також підписав довіреності у приватного нотаріуса ОСОБА_4, якими уповноважив ОСОБА_5 представляти його інтереси в органах державної влади.

На підставі засвідчених ОСОБА_3 документів, 01.04.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) 01.04.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) у виконавчому комітеті Одеської міської ради за №15561020000038663, № 15561020000038662 та № 15561020000038661 відповідно. ПП «Танграм-СВ» 02.04.2010 поставлено на облік як платник податків в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, ПП «Терріо-Пром» 02.04.2010 постановлено на облік як платник податків в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, а ПП «Олівін» 02.04.2010 поставлено на облік як платник податків в ДПІ у Суворовському районі м. Одеси.

Після вчинення необхідних дій, які повязані з реєстрацією підприємств, всі документи ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін», ОСОБА_3 передав невстановленій слідством особі.

Таким чином, навесні 2010 року, ОСОБА_3 став фактичним засновником та директором ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін», при цьому, фінансово - господарську діяльність ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) полягала у тому, що невстановлена слідством особа, використовуючи реквізити ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154) та ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), розрахункові рахунки та печатки підприємств, здійснювала незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств реального сектору економіки, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_3, зареєструвавши на своє імя ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємств, не збираючись вести його фінансово господарську діяльність, усвідомлюючи, що діяльність підприємств носитиме незаконний характер, своїми умисними діями створив фіктивні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Разом з цим встановлено, що ПП «Олівін» у злочинній схемі використовувались такі банківські рахунки, відкриті в ПАТ «Діамант банк» (МФО 320854) для переведення та отримання грошових коштів, а саме: № 2605532310161 (українська гривня), 2600032310161 (українська гривня), 2600032310161 (євро), 2600032310161 (долар США).

При цьому, інформація з комп'ютерної системи банків про рух грошових коштів за розрахунковими рахунками, які належать ПП «Олівін» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПП «Олівін» містять реальні розрахунки по операціям, які проводилися від імені названого підприємства та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПП «Олівін» є документи які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківським рахункам.

Крім того, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ПП «Олівін». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ПП «Олівін», у зв'язку з чим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженню.

В ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: карток із зразками підписів службових осіб ПП «Олівін» та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, обєктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що співробітники ПАТ «Діамант банк» (МФО 320854) можуть бути зацікавленими сторонами по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо слідчих дій, які проводяться та планується провести зацікавленим особам, що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів, тому прошу провести судове засідання без участі представників ПАТ «Діамант банк» (МФО 320854).

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №12013170110002718 від 31.07.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ПП «Олівін» довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Крім того суд, вважає за доцільним розглядати клопотання без представників ПАТ «Діамант банк», оскільки існує загроза знищення, зміни такої інформації, що не суперечить ст.. 163 ч.2 КПК України, або чинному законодавству.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-162 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями),-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1

- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або оперативним співробітникам за дорученням слідчого або за постановою про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території іншому слідчому тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в ПАТ «Діамант банк» (МФО 320854) відомостей про рух грошових коштів ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: №2605532310161 (українська гривня), 2600032310161 (українська гривня), 2600032310161 (євро), 2600032310161 (долар США);

- Юридичної справи ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора). -Картки із зразками підписів і відбитком печатки. - Заяви на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; - Заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з 01.01.2010 по 31.12.2013 - Договору та інших документів, на підставі яких ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); - Кредитної справи ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), (кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати). Виконання ухвали доручити слідчому або співробітникам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого в порядку ст.ст. 40-41 КПК України. Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя О.І.Капля

28.04.2016