Ухвала суду № 58360985, 14.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/6408/16-к

Провадження № 1-кс/522/7283/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2016 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1, за участю слідчого Роженко О.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32015160000000245 від 14.09.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Емералд Спорткар», у період з 2013 по 2015 роки, в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Лантіком», ТОВ «Аксон Груп», ТОВ «Семикс», ТОВ «Лінк Груп», ПП «Гранд Стройгефест», ТОВ «Люкспромсервіс», ТОВ «Інтехно», ТОВ «Індастріал Технік», ТОВ «Ексімброксервіс» та ТОВ «Ділар Компані» умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом заниження податку на додану вартість на загальну суму 4939910 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах .

За результатами проведеного аналізу фінансово - господарської діяльності встановлено, що ТОВ «Емералд Спорткар» здійснює незаконне формування витратної частини шляхом перерахування безготівкових коштів на рахунки СГД з ознаками ризиковості, а саме за послуги з реклами.

Проведеним аналізом податкової звітності вигодо формуючих СГД встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме: відсутність управлінського та технічного персоналу, відсутність оборотних коштів та виробничих активів, відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лінк Груп» (ЄДРПОУ 38432078) в своїй діяльності використовує розрахункові рахунки: №26008011000409, №26009010000409, №26009009000409, №26000008000409, № 26001007000409, №26002006000409, №26003005000409, №26004004000409, №26005003000409, №26006002000409, №26007001000409, №26007012000409 які відкриті в ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435).

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів слідчому з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, або за постановою (дорученням) слідчим, оперативним співробітникам податкової міліції структурних підрозділів ГУ ДФС України та надати можливість вилучення їх оригіналів у ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435), а саме:

-відомості про рух грошових коштів ТОВ «Лінк Груп» (ЄДРПОУ 38432078), відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках: №26008011000409, №26009010000409, №26009009000409, №26000008000409, №26001007000409, №26002006000409, №26003005000409, №26004004000409, №26005003000409, №26006002000409, №26007001000409, №26007012000409 у прибутковій і видатковій частині, із вказанням дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2013 по 17.07.2014.

-заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ «Лінк Груп» (ЄДРПОУ 38432078) відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями);

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків ТОВ «Лінк Груп» (ЄДРПОУ 38432078), реєстраційну та юридичну справу.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

14.04.2016