Ухвала суду № 58358302, 15.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3612/14-к

пр.№ 1-кс/464/981/14

У Х В А Л А

15.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Малицького П.Б., розглянувши клопотання слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1Б про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000409 від 14.11.13 року, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Малицький П.Б. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей у кримінальному провадженні, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, а саме: оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234); компютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунках №26009085449001, №26054085449001, відкритих в ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940), які належать ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234) за період з 08.08.2013 р. по 01.04.2014р.; оригіналів видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунків №26009085449001, №26054085449001, які належать ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234), за період з 08.08.2013 по 01.04.2014, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26009085449001, №26054085449001 ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Урицького, 45.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що невстановлені особи в період 2013 року років вчинили фіктивне підприємництво, тобто створення субєкта підприємницької діяльності ПП Тарх» ЄДРПОУ 38693506, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою прикриття незаконної діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, спрявши ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам інших субєктів господарювання. Також, з метою належного функціонування злочинної схеми, директор ОСОБА_2 спільно з невстановленими особами, підписав договірні документи на відкриття рахунків в банківських установах, які в подальшому використовувались для конвертації безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту іншим субєктам господарювання. Разом з тим, ПП «Тарх» в період серпня-вересня 2013 року жодної господарської діяльності з придбання та реалізації товарів, робіт, послуг не здійснювало, а здійснювало незаконну діяльність, щодо сприяння іншим субєктам господарювання в ухиленні від сплати податків. Так, використовуючи ПП «Тарх», невстановлені особи впродовж серпня-вересня 2013 року проводили незаконну господарську діяльність, яка не відображалась належно в бухгалтерському та податковому обліку, податковій звітності підприємства, а була спрямована лише на забезпечення документообігу взаємних фінансових операцій з рядом реально діючих субєктів господарювання, шляхом перерахування коштів на рахунки в банківських установах, оформлення накладних, податкових накладних та інших документів, які нібито свідчили про взаємну діяльність, тобто імітацію здійснення легальної господарської діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, цим самим спрявши в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам інших субєктів господарювання. За результатами проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Тарх» за період серпня-вересня 2013 року встановлено, що ПП «Тарх» безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість субєктам господарської діяльності від нібито проведення операцій із постачання ТМЦ, виконання робіт, надання послуг на загальну суму 3 282 908 грн., спрявши ухиленню від сплати податків. Під прикриттям ПП «Тарх» в період серпня-вересня 2013 року здійснювалась діяльність по наданню податкової вигоди для третіх осіб, використовуючи при цьому підроблені документи про нібито надані товари, роботи та послуги, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі у звязку із заниженням сплати податку на додану вартість в сумі 3 282 908грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Овочі Полісся» в період серпня-вересня 2013 року відображало в бухгалтерському та податковому обліках реалізацію ПП «Тарх» картоплі сорту «Чіпсова». Крім того, в період жовтня-грудня 2013 року ПП «Тарх» безпідставно формувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності: ПП «Фоксхаунд» (ЄДРПОУ 38851229), ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234), ПП «Фленкер» (ЄДРПОУ 38851454) які, в свою чергу, в період серпня-вересня 2013 року формували податковий кредит від ТзОВ «Овочі полісся» шляхом відображення операцій з придбання картоплі та відповідно були задіяні в схемі «конвертації» безготівкових коштів у готівку для субєктів господарювання реального сектору економіки. Досудовим слідством встановлено, що ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234) при здійсненні господарських операцій із ПП ,,Тарх (ЄДРПОУ 38693506) використовувало рахунки №26009085449001, №26054085449001, відкриті в ПАТ ,,ОСОБА_3 (МФО 320940). Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить подання задоволити.

Представник ПАТ «Банк Кіпру» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Урицького, 45, та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1Б тимчасовий доступ до документів оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234); компютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунках №26009085449001, №26054085449001, відкритих в ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940), які належать ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234) за період з 08.08.2013 р. по 01.04.2014р.; оригіналів видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунків №26009085449001, №26054085449001, які належать ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234), за період з 08.08.2013 по 01.04.2014, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26009085449001, №26054085449001 ПП «Фоксбет» (ЄДРПОУ 38851234), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Урицького, 45.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.