Ухвала суду № 58358249, 27.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4987/14-к

пр.№ 1-кс/464/1311/14

У Х В А Л А

27.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Малицького П.Б., розглянувши клопотання слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1Б про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000409 від 14.11.13 року, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Малицький П.Б. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей у кримінальному провадженні, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, а саме: оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ «Травень Трейд» (ЄДРПОУ 38514202) №26002007877001; компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26002007877001, який належить ТОВ «Травень Трейд» (ЄДРПОУ 38514202) за період з 01.08.2013р. по 01.05.2014 р., в паперовому та електронному вигляді; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2013-2014 років; грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26002007877001, який належить ТОВ «Травень Трейд» (ЄДРПОУ 38514202), за період з 01.08.2013 р. по 01.05.2014 р., з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ ,,ТК Кредит, що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Дмитрівська, 18/24.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що невстановлені особи в період 2013 року років вчинили фіктивне підприємництво, тобто створення субєкта підприємницької діяльності ПП Тарх» ЄДРПОУ 38693506, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою прикриття незаконної діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, спрявши ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам інших субєктів господарювання. Також, з метою належного функціонування злочинної схеми, директор ПП «Тарх» ОСОБА_2, підписав договірні документи на відкриття рахунків в банківських установах, які в подальшому використовувались ним спільно з невстановленими особами для конвертації безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту іншим субєктам господарювання. Так, використовуючи ПП ,,Тарх, невстановлені особи впродовж серпня-грудня 2013 року проводили незаконну господарську діяльність, яка не відображалась належно в бухгалтерському та податковому обліку, податковій звітності підприємства, а була спрямована лише на забезпечення документообігу взаємних фінансових операцій з рядом реальнодіючих субєктів господарювання, шляхом перерахування коштів на рахунки в банківських установах, оформлення накладних, податкових накладних та інших документів, які нібито свідчили про взаємну діяльність, тобто імітацію здійснення легальної господарської діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, цим самим спрявши в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам інших субєктів господарювання. За результатами проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП ,,Тарх за період серпня-вересня 2013 року встановлено, що ПП ,,Тарх безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість субєктам господарської діяльності від нібито проведення операцій із постачання ТМЦ, виконання робіт, надання послуг на загальну суму 3 282 908 грн., сприявши ухиленню від сплати податків. Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Тарх» в період серпня-грудня 2013 року відображало в бухгалтерському та податковому обліку операції з придбання картоплі сорту «Чіпсова» від ТОВ «Овочі Полісся» (ЄДРПОУ 38102509). З матеріалів вбачається, що ТОВ «Овочі Полісся» не здійснювало реалізацію на ПП «Тарх» картоплі свіжої власного виробництва сорту «Чіпсова», оскільки в діяльності ТОВ «Овочі Полісся» відсутні факти засадження та збору урожаю картоплі, а також у даного субєкта господарювання відсутні земельні ділянки, на яких би була можливість виростити таку кількість картоплі. В ході досудового розслідування встановлено, що під прикриттям ПП ,,Тарх в період серпня-грудня 2013 року здійснювалась діяльність по наданню податкової для третіх осіб, використовуючи при цьому підроблені документи вигоди про нібито надані товари, роботи та послуги, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі у звязку із заниженням сплати податку на додану вартість в сумі 4 929 507грн. Крім того, встановлено, що в схемі «конвертації» безготівкових коштів у готівку ПП «Тарх» використовувало ТОВ «Травень Трейд» (ЄДРПОУ 38514202). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Травень Трейд» під час здійснення господарської діяльності використовувало банківський рахунок №26002007877001, відкритий в АТ КБ ,,ТК Кредит (МФО 322830). Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить клопотання задоволити.

Представник АТ КБ ,,ТК Кредит на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ ,,ТК Кредит (МФО 322830), що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Дмитрівська, 18/24, та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо взаєморозрахунків між ТОВ «Травень Трейд» і ПП ,,Тарх та іншими субєктами господарювання, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1Б тимчасовий доступ до документів оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ «Травень Трейд» (ЄДРПОУ 38514202) №26002007877001; компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26002007877001, який належить ТОВ «Травень Трейд» (ЄДРПОУ 38514202) за період з 01.08.2013р. по 01.05.2014 р., в паперовому та електронному вигляді; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2013-2014 років; грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26002007877001, який належить ТОВ «Травень Трейд» (ЄДРПОУ 38514202), за період з 01.08.2013 р. по 01.05.2014 р., з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ ,,ТК Кредит, що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Дмитрівська, 18/24..

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.