Ухвала суду № 58357975, 31.01.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/995/14-к

пр.№ 1-кс/464/309/14

У Х В А Л А

31.01.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю прокурора Гулай Б.М., слідчого Мамчуровської І.М.., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000027 від 21.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Мамчуровська І.М. звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК, а саме: видаткових накладних та податкових накладних, наданих ТзОВ «БУДДЕТАЛЬ», ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ» для АТЗТ «Світанок» щодо продажу товарно-матеріальних цінностей за період 2010-2012 років; договорів (контрактів), на підставі яких проводились фінансово-господарські операції між АТЗТ «Світанок» та ТзОВ «БУДДЕТАЛЬ», ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ» в період 2010-2012 років; товарно-транспортних накладних про перевезення ТМЦ від ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ» до АТЗТ «Світанок», в період 2010-2012 років; сертифікатів якості та походження реалізованих ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ» товарно матеріальних цінностей для АТЗТ «Світанок» в період 2010-2012 років; планові та фактичні калькуляції за статтями витрат, включених до собівартості виробництва дверей (з дерева та ПВХ), вікон (з дерева та ПВХ) та інших виробів із дерева на одиницю продукції; затверджені на підприємстві економічно обґрунтовані норми витрат сировини на виготовлення одиниці продукції при здійсненні списання вартості сировини та матеріалів, економічно обґрунтованих норм витрат пакувальних матеріалів, електроенергії, газу, сум амортизації, заробітної плати з нарахуваннями при виробництві продукції, норм втрат (технологічних і від технічно неминучого браку); документи на підставі яких підприємство проводить оприбуткування готової продукції з виробництва на склад в кількісному та вартісному вимірах за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012р.; журнал обліку готової продукції за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012р.; виробничі звіти за період з 01.04.2011р. по 31.12.2012р.;технологічні карти розкрою, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) АТЗТ «Світанок» (ЄДРПОУ 19327755), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 174.

В обгрунтування клопотання покликається на те, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами АТЗТ «Світанок» (ЄДРПОУ 19327755) в період з липня 2010 року по грудень 2012 року завищено витрати підприємства і не донараховано податку на прибуток в сумі 570 338 грн. та безпідставно сформовано податковий кредит підприємства на загальну суму 116 515 грн. за наслідками відображення в бухгалтерському та податковому обліку проведення фінансово господарських операцій з ТзОВ «БУДДЕТАЛЬ», ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ», що мають ознаки фіктивності. Крім цього, службовими особами АТЗТ «Світанок» за грудень 2010року, січень 2012 року та грудень 2012 року занижено податок на доходи фізичних осіб в сумі 56 243 грн. В результаті вищенаведеного, службовими особами АТЗТ «Світанок» не сплачено податків на загальну суму 743 097 грн., що підтверджується актом ДПІ у Пустомитівському районі ГУ Міндоходів Львівської області від 14.01.2014 №240/8/2210 про результати планової виїзної перевірки Акціонерного товариства закритого типу «Світанок». Згідно вищевказаних матеріалів АТЗТ «Світанок» не представило для перевірки усі первинні документи щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ «БУДДЕТАЛЬ», ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ», зокрема, товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ, сертифікатів якості та відповідності придбаних ТМЦ. Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій між АТЗТ «Світанок» та ТзОВ «БУДДЕТАЛЬ», ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадження, просить клопотання задоволити.

Представник АТЗТ «Світанок» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) АТЗТ «Світанок» (ЄДРПОУ 19327755), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 174, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1М тимчасовий доступ до документів - видаткових накладних та податкових накладних, наданих ТзОВ «БУДДЕТАЛЬ», ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ» для АТЗТ «Світанок» щодо продажу товарно-матеріальних цінностей за період 2010-2012 років; договорів (контрактів), на підставі яких проводились фінансово-господарські операції між АТЗТ «Світанок» та ТзОВ «БУДДЕТАЛЬ», ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ» в період 2010-2012 років; товарно-транспортних накладних про перевезення ТМЦ від ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ» до АТЗТ «Світанок», в період 2010-2012 років; сертифікатів якості та походження реалізованих ТЗОВ «АЛЮТАЛ», ПП «АМТТ ТРЕЙД», ПП «ХЕЛЯНТУС ТРЕЙД», ТзОВ ФІРМА «ГРОМАДА-93», ПП «ЕКОЕНЕРГОБУД», ФОП ОСОБА_2, ПП «ХІМРЕЗЕРВ» товарно матеріальних цінностей для АТЗТ «Світанок» в період 2010-2012 років; планові та фактичні калькуляції за статтями витрат, включених до собівартості виробництва дверей (з дерева та ПВХ), вікон (з дерева та ПВХ) та інших виробів із дерева на одиницю продукції; затверджені на підприємстві економічно обґрунтовані норми витрат сировини на виготовлення одиниці продукції при здійсненні списання вартості сировини та матеріалів, економічно обґрунтованих норм витрат пакувальних матеріалів, електроенергії, газу, сум амортизації, заробітної плати з нарахуваннями при виробництві продукції, норм втрат (технологічних і від технічно неминучого браку); документи на підставі яких підприємство проводить оприбуткування готової продукції з виробництва на склад в кількісному та вартісному вимірах за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012р.; журнал обліку готової продукції за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012р.; виробничі звіти за період з 01.04.2011р. по 31.12.2012р.;технологічні карти розкрою, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) АТЗТ «Світанок» (ЄДРПОУ 19327755), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 174.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.