Ухвала суду № 58353750, 24.03.2016, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
24.03.2016
Номер справи
265/1639/16-к
Номер документу
58353750
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 265/1639/16-к

Провадження № 1-кс/265/445/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

24 березня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Якубович Я.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

24 березня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про дозвіл на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015050000000017 від 16.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що на підставі рішення засновника приватного підприємства «ВКФ Уніпром» код ЄДРПОУ 35705471 (далі за текстом ПП «ВКФ Уніпром») від 16.03.2010 року обов'язки директора підприємства були покладені на ОСОБА_4. З 01.04.2008 року по теперішній час ПП «ВКФ Уніпром» знаходиться на обліку у Маріупольської ОДПІ (Орджонікідзевському відділенні) ГУ ДФС у Донецькій області. Відповідно до Статуту ПП «ВКФ Уніпром» п.4.4. на підприємстві створюється одноособовий виконавчий орган - Директор, який здійснює оперативне керівництво діяльністю Підприємства. Засновник має право брати обов'язки директора на себе або надавати свої права стосовно керівництва Підприємством іншій особі, призначивши її директором Підприємства; п.4.5. директор вирішує усі питання діяльності Підприємства, окрім тих, що належать до виключно компетенції Засновника. Засновник може винести рішення про передачу частини належних йому повноважень до компетенції директора; п.4.6. директора у межах своєї компетенції: без доручення діє від імені Підприємства; представляє інтереси Підприємства в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відношеннях з юридичними особами та громадянами; приймає та звільняє працівників Підприємства, а також приймає рішення про відрядження; має право першого підпису фінансових документів; видає доручення, відкриває рахунки в банках; затверджує усі внутрішні документи стосовно діяльності Підприємства; приймає інші рішення, необхідні для вирішення питань поточної діяльності Підприємства. Таким чином, ОСОБА_4. здійснював організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції та являвся службовою особою.

Основним видом діяльності ПП «ВКФ Уніпром» є оптова торгівля відходами та брухтом. Підприємство мало ліцензію НОМЕР_3 від 29.11.2011 р. на право здійснення діяльності у сфері заготовки, переробки металолому чорних металів, ліцензію НОМЕР_4 від 15.05.2012 р. на право здійснення діяльності у сфері заготовки, переробки металолому кольорових металів.

Під час виконання обов'язків директора ПП «ВКФ Уніпром» ОСОБА_4 розробив схему мінімізації податків, які повинно сплачувати підприємство, шляхом невідображеня у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства доходів отриманих з реалізації металобрухту іншим суб'єктам господарської діяльності за готівковий розрахунок.

Реалізуючи свій злочинний намір спрямований на ухилення від сплати податків, діючи за раніше розробленою схемою ОСОБА_4 не відображав у даних бухгалтерського обліку підприємства придбання металобрухту за готівковий розрахунок у інших підприємств та фізичних осіб на спеціалізованих майданчиках підприємства з заготовки, переробки чорних та кольорових металів які належать ПП «ВКФ Уніпром», розташованих за адресами: м. Маріуполь, вул. Станіславського, буд. 1; м. Маріуполь, вул. Заозерна, буд. 50; м. Маріуполь, вул. Лепсе, буд. 7; м. Волноваха, вул. Шевцової, буд. 28К.

Продовжуючи свій злочинний намір ОСОБА_4 у період з 01.07.2011 р. по 31.03.2013 р. без відображення у документах бухгалтерського обліку підприємства здійснював фактичну реалізацію металобрухту на адресу ТОВ «Юнисервис 12» (ЄДРПОУ 37408311) за готівковий розрахунок, а саме: 2011 рік - 6457205,21 грн., 2012 рік -6223935,05 грн, .2013 рік - 2463495,4 грн., а усього у загальній сумі 15144635,66 грн.

Доводячи до кінця свій злочинний намір, спрямований на умисне ухилення від сплати податків, що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, ОСОБА_4 діючи умисно, будучи службовою особою ПП «ВКФ «Уніпром» та зобов'язаним їх сплачувати, перебуваючи у офісному приміщенні підприємства, розташованому за адресою:Донецька обл., м.Маріуполь, вул.Станиславського 1, у порушення п.135.1 ст.135, 137.1 ст.137 Податкового кодексу України занизив податок на прибуток підприємства, за рахунок не відображення у складі доходів операцій з реалізації металобрухту на адресу ТОВ «Юнисервис 12» у податкових деклараціях з податку на прибуток підприємства у період з 01.07.2011 р. по 31.03.2013 р., а саме: у 2011 році 1 485 157,2 грн., у 2012 році 1 307 026,4 грн., у 2013 році 460 052,21 грн., а усього у загальній сумі 3 252 235,78 грн., що перевищує три тисячу установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром коштів.

Згідно з висновком судової економічної експертизи №2149 від 26.02.2016 р. в обсязі наданих документів за результатами проведеного дослідження, виходячи з вихідних даних визначених в постанові слідчого від 19.02.2016, висновок Дослідження про результати фінансово-господарської діяльності ПП "ВКФ УНІПРОМ" (ЄДРПОУ 35705471) за №9/05-99-16-02-06-02/35705471 від 17.02.2016, з урахуванням даних службової записки від 17.02.2016 №52/05-99-22-08-13-6, підтверджується в частині недотримання ПП "ВКФ УНІПРОМ" вимог п.135.1 ст.135, 137.1 ст.137 Податкового кодексу України та відповідно в частині визначення розрахункової суми донарахування по податку на прибуток в сумі - 3252235,78грн. (за 2011 - 1485157,2грн.; за 2012 - 1307026,4грн.; 2013 - 460052,21грн).

Таким чином, ОСОБА_4 умисно ухилився від сплати податків, що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, будучи службовою особою підприємства, будучи зобов'язаним їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, чим скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Слідством встановлено, що ПП «ВКФ Уніпром» у період 2011-2013 року, за допомогою власних та орендованих автотранспортних засобів, здійснювало постачання металобрухту до ПрАТ «Азовелектросталь», оприбуткування якого здійснювалось від імені ТОВ «Юнісервіс 12», без відображення відповідних операцій у податковому обліку підприємства.

В свою чергу ТОВ «Юнісервіс 12» оприбутковувало зазначений металобрухт від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лідер МТ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ «Мет - Ком» (ЄДРПОУ 3771888), ТОВ «ПКФ «МетВторГруп» (ЄДРПОУ 35375227), ТОВ «Тройка-Плюс» (код ЄДРПОУ 23427095), про що вносились відповідні (неправдиві) відомості у товарно-транспортні накладні, а також у інші документи бухгалтерського обліку та податкової звітності.

Так, ОСОБА_5, будучи працівником ТОВ «Юнісервіс 12», власноруч вносив до офіційних документів (товарно-транспортні накладні) відомості щодо постачання та перевезення металобрухту від підприємств які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Лідер МТ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ «Мет - Ком» (ЄДРПОУ 3771888), ТОВ «ПКФ «МетВторГруп» (ЄДРПОУ 35375227), ТОВ «Тройка-Плюс» (код ЄДРПОУ 23427095). При цьому, у документах з транспортування металобрухту від зазначених підприємств містяться номери транспортних засобів, які на той період часу знаходились у розпорядженні ПП «ВКФ «Уніпром».

Також ОСОБА_5 безпосередньо керував діяльністю інших співробітників ТОВ «Юнісервіс 12» ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, яких безпосередньо приймав на роботу, давав їм вказівки про внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів та виплачував їм матеріальну винагороду.

Будучі допитаними ОСОБА_6, ОСОБА_7, показали наступне що у період 2011-2012 р. працювали на ТОВ «Юнісервіс 12» без офіційного працевлаштування. Їх безпосереднім керівником був ОСОБА_5, який керував їх діяльністю та виплачував заробітну плату у готівковій формі. Їм відомо, що ОСОБА_5 складав первині господарські документи на вантаж металобрухту, який прибував до ПрАТ «Азовелектросталь». При цьому незаповнені бланки товарно-транспортних накладних, документів щодо походження та якості металобрухту з підписами керівників підприємств та відбитками печатки знаходились безпосередньо у нього. У подальшому У подальшому складання зазначених документів ОСОБА_5 доручив ОСОБА_6, ОСОБА_7 та іншим працівникам, які були у нього у підпорядкуванні.

10.02.2016 допитаний у якості свідка ОСОБА_5 від дачі показів відмовився на підставі ст. 63 Конституції України.

Одним з доказів протиправних дій ОСОБА_4 та службових осіб ТОВ «Юнісервіс 12» є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей ті інших документів ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471), ТОВ «Юнісервіс 12» (ЄДРПОУ 37408311), ТОВ «Спец-Тех-Буд» (ЄДРПОУ 39078116), ТОВ «Лідер МТ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ «Мет - Ком» (ЄДРПОУ 3771888), ТОВ «ПКФ «МетВторГруп» (ЄДРПОУ 35375227), ТОВ «Нові технології Дон» (ЄДРПОУ 37134482), ТОВ «СВД» (ЄДРПОУ 35455583), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. - НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2).

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи та предмети шляхом проведення обшукових дій, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ОСОБА_4 та службових осіб ТОВ «Юнісервіс 12», знаходяться у приміщенні за місцем проживання ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1, що використовується для здійснення оперативного обліку фінансово - господарської діяльності підприємства та розташовано за адресою: АДРЕСА_1. Згідно інформації яка міститься у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, право власності на зазначену кватиру належить ОСОБА_11, яка є дружиною ОСОБА_5.

Згідно наявної під час досудового слідства інформації, первинна документація фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського обліку ТОВ «Юнісервіс 12» за період з 01.01.2011 року по теперішній час, комп'ютерна техніка з магнітними носіями інформації та чорнові записи, печатки та штампи, інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться у приміщеннях за місцем мешкання ОСОБА_5, за адресою: АДРЕСА_1, слідчий просить винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.

Слідчий Якубович Я.В. у судовому засіданні клопотання про дозвіл на обшук підтримав, додавши, що є достатні підстави вважати, що за у вказаній квартирі можуть знаходитись відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, або майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також документи, та предмети, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності підприємств.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Зважаючи на наведене, слідчий суддя вважає, що має місце факт вчинення кримінального правопорушення за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відшукувані речі мають значення речових доказів у кримінальному провадженні. Додані до клопотання матеріали дають підстави вважати, що ці речі, документи можуть знаходитись в квартирі АДРЕСА_1, за місцем мешкання ОСОБА_5, яка належить ОСОБА_11, внаслідок чого задовольняє клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубович Я.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І, про дозвіл на обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1, яка належіть на праві власності ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинної документації фінансово-господарської діяльності ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471), ТОВ «Юнісервіс 12» (ЄДРПОУ 37408311), ТОВ «Спец-Тех-Буд» (ЄДРПОУ 39078116), ТОВ «Лідер МТ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ «Мет - Ком» (ЄДРПОУ 3771888), ТОВ «ПКФ «МетВторГруп» (ЄДРПОУ 35375227), ТОВ «Нові технології Дон» (ЄДРПОУ 37134482), ТОВ «СВД» (ЄДРПОУ 35455583), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. - НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2), за період 01.01.2011 року по день виконання ухвали: договорів з додатками, контрактів, інвойсів, актів приймання-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, документів з касової дисципліни, вантажно-митних декларацій, незаповнених аркушів паперу з відбитками печаток та підписами, документів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, рахунків бухгалтерського обліку тощо), податкової звітності, а також печаток та штампів, чорнових бухгалтерських записів, комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація фінансово-господарської діяльності, блокнотів, листів, заяв та інших документів, виконаних ОСОБА_5 власноруч, інших предметів та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали - з 24 березня 2016 року по 24 квітня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 58353750 ?

Документ № 58353750 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 58353750 ?

Дата ухвалення - 24.03.2016

Яка форма судочинства по судовому документу № 58353750 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 58353750 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Відомості про судове рішення № 58353750, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Судове рішення № 58353750, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя було прийнято 24.03.2016. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти важливі відомості про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних охоплює повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити важливі відомості.

Судове рішення № 58353750 відноситься до справи № 265/1639/16-к

Це рішення відноситься до справи № 265/1639/16-к. Компанії, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа підтримує пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку інформації. Це дозволяє результативно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 58353746
Наступний документ : 58353773