Ухвала суду № 58340536, 20.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження 1-кс/760/4743/16

Справа № 760/7239/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників Копіци С.В., за погодження з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіним В.Л., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32015100110000304, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, з якого вбачається, що у провадженні слідчого відділу ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000304, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що невстановлені особи створили суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) серед яких ТОВ «УКРТРЕЙДТОП» (ЄДРПОУ 40057267) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: здійснення безтоварних операцій з метою надання можливості підприємствам реального сектору економіки безпідставно зменшити суму податків яка підлягає до сплати.

Підтверджує зазначений вище факт протокол від 10.02.2016 року допиту як свідка директора ТОВ «УКРТРЕЙДТОП» (ЄДРПОУ 40057267) гр-ки ОСОБА_3, згідно з яким остання дала покази що зареєструвала зазначене підприємство за грошову винагороду і не має будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКРТРЕЙДТОП», та нікого на це не уповноважувала.

Таким чином, правочини укладені ТОВ «УКРТРЕЙДТОП» (ЄДРПОУ 40057267) з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) сформували податковий кредит від ТОВ «Укртрейдтоп» (ЄДРПОУ 40057267), після чого сформували податковий кредит для ТОВ «Епіцентр К» (ЄДРПОУ 39932921).

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) зареєстровано відкриті рахунки у різних банківських установах, по яких ймовірно здійснювалось перерахування коштів по операціях між ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) та ТОВ «УКРТРЕЙДТОП» (ЄДРПОУ 40057267) та іншими суб'єктами господарської діяльності, які задіяні у виявлені злочинній схемі, зокрема через розрахункові рахунки № 26000010107994 та № 26044010107994, відкриті ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) у ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767).

На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до виписок руху коштів ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) та юридичної справи, які підтверджують перерахування коштів по господарським операціям з контрагентами покупцями та продавцями, крім того, дають смогу дослідити подальший рух коштів та зняття готівки.

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 №492, якою затверджено «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», документи щодо стану поточних рахунків № 26000010107994 та № 26044010107994, клієнта ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) знаходяться у розпорядженні ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767).

Таким чином, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що виписки щодо руху грошових коштів та юридична справа ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) знаходяться у ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), адреса: 01004, Україна, м. Київ, б-р Шевченка / вул. Пушкінська, 8/26.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) з ТОВ «УКРТРЕЙДТОП» (ЄДРПОУ 40057267) та іншими підприємствами, які задіяні в злочинній схемі, перерахування грошових коштів за поставлені товари (надані послуги), обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий також просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладені обставини, наведені норми кримінального процесуального закону, перевіривши надані докази, слідчий суддя знаходить клопотання слідчого обґрунтованим та вважає за необхідне його задовольнити, оскільки з доказів наданих на його обґрунтування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих речах та документах можуть бути використані як докази, а довести на даному етапі досудового розслідування вказані обставини іншими способами неможливо.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК Укр аїни, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників Копіци С.В., за погодження з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіним В.Л., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32015100110000304, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України- задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників майору податкової міліції Копіце С.В. або ст. оперуповноваженому МОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Ващенку Є.О., на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю тимчасового вилучення оригіналів речей і документів ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757), які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), адреса: 01004, Україна, м. Київ, б-р Шевченка / вул. Пушкінська, 8/26, та становлять банківську таємницю, а саме:

●виписок про рух коштів по поточним рахункам № 26000010107994 та № 26044010107994 за період з 01.01.2016 року по теперішній час, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

●документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

●карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

●листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

●заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

●договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «БРІЗ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 31119757) у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

●договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

●банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

●документів, які містять інформацію щодо проведення фінансового моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

●вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська