Ухвала суду № 58340433, 21.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/6919/16-к

Провадження № 1-кс/760/4849/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 квітня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. при секретарі Шевченко О.С., за участю слідчого Трофімова Б.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімова Б.В., погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Сьомічем А.А. про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015000000000630 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях, які розташовані за адресою Волинська область м. Луцьк, вул. Карбишева, 1.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12015000000000630 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що учасниками організованої групи були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств та , на даний час використовують групу транзитно-конвертаційних підприємств в тому числі: ТОВ"Ареал Софт Груп" (код ЄДРПОУ: 39954814), ТОВ "Макао Союз" (код ЄДРПОУ: 39938750), ТОВ "Ленсі Груп" (код ЄДРПОУ: 39932921), ТОВ "Консалтком" (код ЄДРПОУ: 39932853), ТОВ "Інтербілд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39932429), ТОВ "Елітстар Компані" (код ЄДРПОУ: 39931996), ТОВ "Інтер Текноледжі" (код ЄДРПОУ: 39931839), ТОВ "Бром Форс" (код ЄДРПОУ: 39879596), ТОВ "Бест Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873877), ТОВ "Білд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873730), ТОВ "Гард Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873662), ТОВ "Наполі Груп" (код ЄДРПОУ: 39865997), ТОВ "Малаві" (код ЄДРПОУ: 39861589), ТОВ "Сурінам Плюс" (код ЄДРПОУ: 39861463) , ТОВ "Барбадос ЛТД" (код ЄДРПОУ: 39861332), ТОВ "Мідленд Інвест" (код ЄДРПОУ: 39852129), ТОВ "Молгрант" (код ЄДРПОУ: 39832034), ТОВ "Нова Перспектива-2015" (код ЄДРПОУ: 39816164), ТОВ "Арабікус" (код ЄДРПОУ: 39795071), ТОВ "Арнад Плюс" (код ЄДРПОУ: 39759943), ТОВ "Шериф Комфорт" (код ЄДРПОУ: 39735866), ТОВ "ТК Спектр" (код ЄДРПОУ: 39730370), ТОВ "Гран Бутік" (код ЄДРПОУ: 39721811), ТОВ "ВТК Сіріус" (код ЄДРПОУ: 39707891), ТОВ "Акротус-Систем" (код ЄДРПОУ: 39474962), ТОВ "Коралсіті" (код ЄДРПОУ: 39472352), ТОВ "Інгер буд" (код ЄДРПОУ: 39452095), ТОВ "Будівельна Компанія "Нові Горизонти" (код ЄДРПОУ: 39387168), ТОВ "Омелюх груп" (код ЄДРПОУ: 39343995), ТОВ "Панорама-скай" (код ЄДРПОУ: 39343141), ТОВ "Будівельні Технології "Кразбуд" (код ЄДРПОУ: 39323036), ТОВ "Голд трейд" (код ЄДРПОУ: 39279857), ТОВ "Промомаркетгруп" (код ЄДРПОУ: 39276264), ТОВ "Енкод констракшн" (код ЄДРПОУ: 39237361), ТОВ "СТ Мідл" (код ЄДРПОУ: 39165685), ТОВ "Світ фуд" (код ЄДРПОУ: 38864306), ТОВ "Багіра фінанс" (код ЄДРПОУ: 38750731), ТОВ "Ека строй плюс" (код ЄДРПОУ: 38637567), ТОВ "Сільник" (код ЄДРПОУ: 37692894), ТОВ "Біо плюс" (код ЄДРПОУ: 36586825), ТОВ "ТІК "Енергія" (код ЄДРПОУ: 36424719), ТОВ "Драйв денс Київ" (код ЄДРПОУ: 35997875), ТОВ «Компанія «Інвест гарант» (код ЄДРПОУ: 40136254), ТОВ «Бурбон трейд» (код ЄДРПОУ: ТОВ «Бурж ком» (код ЄДРПОУ: 39936470), ТОВ «Домініка трейд» (код ЄДРПОУ: 39883204), ТОВ «Марино торг» (код ЄДРПОУ: 39882792) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Окрім того, в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних автоматизованої інформаційної системи ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які купуються вищепереліченими підприємствами у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів в адресу реально діючого сектору економіки. Даний факт свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій та про їх лише документальний характер, який суперечить нормам цивільного, податкового законодавства України.

Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ за ніби то виконані роботи, надані послуги та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних, фізичних осіб-підприємців та карткові рахунки фізичних осіб.

Слідством встановлено, що функціонування зазначеної конвертаційно-транзитної групи СГД, яка створена з метою прикриття незаконної діяльності та пособництва в ухиленні від сплати податків, забезпечується за рахунок формування («купівлі») податкового кредиту з ПДВ у ТзОВ «Волиньтабак» (код ЄДРПОУ: 21736857).

Встановлено, що певний об'єм тютюнових виробів (сигарет) реалізовується посадовими особами ТзОВ «Волиньтабак» за готівкові кошти в роздріб та оптом без належного податкового обліку. Проте у податковій звітності, завдяки досягнутим домовленостям із організаторами конвертаційно-транзитної групи СГД, відповідний товар лише документально (без фактичного постачання) реалізується в адресу підконтрольних останньому підприємств, а саме: ТОВ "Арнад плюс" (код ЄДРПОУ: 39759943), ТОВ "Бест комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873877), ТОВ "Білд комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873730), ТОВ "Гард комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873662), ТОВ "Молгрант" (код ЄДРПОУ: 39832034). Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні у єдиному реєстрі податкових накладних. Фактично створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних «фіктивних» СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент ринку. Крім того встановлено, що ТОВ "Арнад плюс" (код ЄДРПОУ: 39759943), ТОВ "Бест комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873877), ТОВ "Білд комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873730), ТОВ "Гард комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873662), ТОВ "Молгрант" (код ЄДРПОУ: 39832034) купуючи у ТзОВ «Волиньтабак» тютюнові вироби на загальну суму 367 млн 057,938 тис. грн. (період 2015-2016 рік), реалізовують в адресу «клієнтів» товар (послуги) зовсім іншої номенклатури.

Слідством встановлено, що у своїй діяльності ТзОВ «Волиньтабак» використовує нежитлові приміщення розташовані за адресою м. Луцьк, вул. Карбишева, 1.

Слідчий в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у приміщеннях, які розташовані за адресою м. Луцьк, вул. Карбишева, 1 можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Трофімова Б. В., погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Сьомічем А.А. про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015000000000630 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімову Б.В., іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 12015000000000630, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, які розташовані за адресою: Волинська область м. Луцьк, вул. Карбишева, 1, що належать на підставі права власності ТОВ «Регіональний центр логістики та вистриб`юції» (код ЄДРПОУ 35923075), з метою відшукання фінансово-господарських документів ТзОВ «Волиньтабак», в тому числі і по взаємовідносинам з ТОВ"Ареал Софт Груп" (код ЄДРПОУ: 39954814), ТОВ "Макао Союз" (код ЄДРПОУ: 39938750), ТОВ "Ленсі Груп" (код ЄДРПОУ: 39932921), ТОВ "Консалтком" (код ЄДРПОУ: 39932853), ТОВ "Інтербілд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39932429), ТОВ "Елітстар Компані" (код ЄДРПОУ: 39931996), ТОВ "Інтер Текноледжі" (код ЄДРПОУ: 39931839), ТОВ "Бром Форс" (код ЄДРПОУ: 39879596), ТОВ "Бест Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873877), ТОВ "Білд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873730), ТОВ "Гард Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873662), ТОВ "Наполі Груп" (код ЄДРПОУ: 39865997), ТОВ "Малаві" (код ЄДРПОУ: 39861589), ТОВ "Сурінам Плюс" (код ЄДРПОУ: 39861463) , ТОВ "Барбадос ЛТД" (код ЄДРПОУ: 39861332), ТОВ "Мідленд Інвест" (код ЄДРПОУ: 39852129), ТОВ "Молгрант" (код ЄДРПОУ: 39832034), ТОВ "Нова Перспектива-2015" (код ЄДРПОУ: 39816164), ТОВ "Арабікус" (код ЄДРПОУ: 39795071), ТОВ "Арнад Плюс" (код ЄДРПОУ: 39759943), ТОВ "Шериф Комфорт" (код ЄДРПОУ: 39735866), ТОВ "ТК Спектр" (код ЄДРПОУ: 39730370), ТОВ "Гран Бутік" (код ЄДРПОУ: 39721811), ТОВ "ВТК Сіріус" (код ЄДРПОУ: 39707891), ТОВ "Акротус-Систем" (код ЄДРПОУ: 39474962), ТОВ "Коралсіті" (код ЄДРПОУ: 39472352), ТОВ "Інгер буд" (код ЄДРПОУ: 39452095), ТОВ "Будівельна Компанія "Нові Горизонти" (код ЄДРПОУ: 39387168), ТОВ "Омелюх груп" (код ЄДРПОУ: 39343995), ТОВ "Панорама-скай" (код ЄДРПОУ: 39343141), ТОВ "Будівельні Технології "Кразбуд" (код ЄДРПОУ: 39323036), ТОВ "Голд трейд" (код ЄДРПОУ: 39279857), ТОВ "Промомаркетгруп" (код ЄДРПОУ: 39276264), ТОВ "Енкод констракшн" (код ЄДРПОУ: 39237361), ТОВ "СТ Мідл" (код ЄДРПОУ: 39165685), ТОВ "Світ фуд" (код ЄДРПОУ: 38864306), ТОВ "Багіра фінанс" (код ЄДРПОУ: 38750731), ТОВ "Ека строй плюс" (код ЄДРПОУ: 38637567), ТОВ "Сільник" (код ЄДРПОУ: 37692894), ТОВ "Біо плюс" (код ЄДРПОУ: 36586825), ТОВ "ТІК "Енергія" (код ЄДРПОУ: 36424719), ТОВ "Драйв денс Київ" (код ЄДРПОУ: 35997875), ТОВ «Компанія «Інвест гарант» (код ЄДРПОУ: 40136254), ТОВ «Бурбон трейд» (код ЄДРПОУ: ТОВ «Бурж ком» (код ЄДРПОУ: 39936470), ТОВ «Домініка трейд» (код ЄДРПОУ: 39883204), ТОВ «Марино торг» (код ЄДРПОУ: 39882792) та інших підприємств, які входять до «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська