Ухвала суду № 58340400, 25.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
25.04.2016
Номер справи
760/7021/16-к
Номер документу
58340400
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 760/7021/16-к

Провадження №1-кс/760/4613/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Черевичного М.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015110000000028 від 11.08.2015 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205 та ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, з можливістю їх вилучення.

Клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015110000000028 від 11.08.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205 та ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи діючи від імені ТОВ «Сільськогосподарського підприємства «Агрофонд» (код ЄДРПОУ 39431672), яке зареєстроване за адресою: Київська область, Бородянський район, с. Дружня, вул. Ковпака, б. 5, за період 09-10.08.2015 року безпідставно внесли до ЄРПН, відомості щодо реєстрації податкової накладної №1 від 30.06.2015 про реалізацію сої для ТОВ «Автотрансренд» (код ЄДРПОУ 38840278), на загальну суму ПДВ 7 млрд. 238 млн. грн., внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит в особливо великих розмірах.

Крім того, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, в період 2014 року, здійснили реєстрацію ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Агрофонд» (ЄДРПОУ 39431672), ТОВ «Автотрансренд» (ЄДРПОУ 38840278), ТОВ ТД "ВАЛАНТ-БРО" (ЄДРПОУ 25280590), ТОВ "ФІРМА Т.С.Л" (ЄДРПОУ 39730391), ТОВ "ПРОВІД-БУД" (ЄДРПОУ 35363604), ТОВ "ТЕРМО-ЗІП" (ЄДРПОУ 30638542), ТОВ"ЦЕНТРПРОМТОРГ" (ЄДРПОУ 38447828), ПП "ЗАГРАЙ" (ЄДРПОУ 21351459), ТОВ "КРЗ "АЕРОДЕТАЛЬ" (ЄДРПОУ 37451608), ТОВ "ГРАНД РОЯЛ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 36121713), ТОВ "ІНВЕСТ ТРЕЙДІНГ ГРУПП Л.М." (ЄДРПОУ 37727518), ТОВ "ТРЕЙД ЛАЙН ГРУПП" (ЄДРПОУ 38203640),ТОВ "БТС ТРЕЙД ЮНІОН" (ЄДРПОУ 38261299), ТОВ "МІРА" (ЄДРПОУ 31777998), ТОВ "УКРДОЛ" (ЄДРПОУ 31605224), ТОВ «АГРОТЕХІМПОРТПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 35823969), ТОВ «ПРОМІНЬ-ТОРГ» (ЄДРПОУ 39470250), ТОВ "ЄВРОФАСАД-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38843092).

Допитаний в якості свідка керівник та засновник ТОВ ТД "ВАЛАНТ-БРО" (ЄДРПОУ 25280590), ТОВ "ФІРМА Т.С.Л" (ЄДРПОУ 39730391), ТОВ "ПРОВІД-БУД" (ЄДРПОУ 35363604), ТОВ "ТЕРМО-ЗІП" (ЄДРПОУ 30638542), ТОВ"ЦЕНТРПРОМТОРГ" (ЄДРПОУ 38447828), ПП "ЗАГРАЙ" (ЄДРПОУ 21351459), ТОВ "КРЗ "АЕРОДЕТАЛЬ" (ЄДРПОУ 37451608), ТОВ "ГРАНД РОЯЛ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 36121713), ТОВ "ІНВЕСТ ТРЕЙДІНГ ГРУПП Л.М." (ЄДРПОУ 37727518), ТОВ "ТРЕЙД ЛАЙН ГРУПП" (ЄДРПОУ 38203640),ТОВ "БТС ТРЕЙД ЮНІОН" (ЄДРПОУ 38261299), ТОВ "МІРА" (ЄДРПОУ 31777998), ТОВ "УКРДОЛ" (ЄДРПОУ 31605224), ТОВ «АГРОТЕХІМПОРТПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 35823969), ТОВ «ПРОМІНЬ-ТОРГ» (ЄДРПОУ 39470250), ТОВ "ЄВРОФАСАД-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38843092) ОСОБА_7 показав, що до вищевказаних підприємств ніякого відношення не має, про дані підприємства дізнався під час допиту вперше, реєстраційних документів підприємств не підписував свідоцтв платника ПДВ не отримував, у банківських установах рахунків підприємств не відкривав, податкову звітність до контролюючих органів не подавав.

Допитаний співзасновник ТОВ "БТС ТРЕЙД ЮНІОН" (ЄДРПОУ 38261299) ОСОБА_8 показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, у розмірі 150 гривень, без мети зайняття підприємницькою діяльністю.

Виходячи з вищевикладеного, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що невстановлені особи використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж товарно - матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «ЮНК-ОІЛ» (ЄДРПОУ 35437309) знаходяться на податковому обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

У ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві зберігаються наступні документи: оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємства та оригінали документів юридичної справи.

У ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві зберігаються наступні документи: оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємства та оригінали документів юридичної справи.

Слідчий зазначив, що оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємства та оригінали документів юридичної справи зазначених СГД містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, а тому виклик службових осіб ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий зазначив, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Також у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

За викладеним, керуючись ст.ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області юристу 2 класу Ковалю Р.В., старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Черевичному М.О., старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Касяненку В.О., старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Яровому В.В. на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві за місцем їх фактичного місцезнаходження, а саме до оригіналів документів, які містяться в юридичній справі ТОВ «ЮНК-ОІЛ» (ЄДРПОУ 35437309), а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за період з моменту реєстрації підприємства по дату виконання ухвали; уточнюючі розрахунки за період з моменту реєстрації підприємства по дату виконання ухвали; податкові декларації з податку на прибуток з додатками за період з моменту реєстрації підприємства по дату виконання ухвали; довідки про взяття на облік платника податків; реєстраційні заяви платника податку на додану вартість; свідоцтво про реєстрацію, як платника податку на додану вартість; заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість; акти планових та позапланових документальних перевірок підприємства за період з моменту реєстрації підприємства по дату виконання ухвали, з додатками до них; матеріали відпрацювання оперативних підрозділів щодо встановлення місця знаходження СГД, допиту службових осіб СГД в рамках виконання наказу ДФС України № 110 від 05.09.14 (попередніх наказів № 329, № 245).

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.

Часті запитання

Який тип судового документу № 58340400 ?

Документ № 58340400 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 58340400 ?

Дата ухвалення - 25.04.2016

Яка форма судочинства по судовому документу № 58340400 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 58340400 ?

В Солом'янський районний суд міста Києва
Попередній документ : 58340398
Наступний документ : 58340401