Ухвала суду № 58337820, 10.06.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/6834/16-к

Провадження №1-кс /712/3415/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 червня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Євтушенко П.М. при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000029 слідчим Папушою Д.Л. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 травня 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Грано СВ» (код за ЄРДПОУ 38469401, м. Черкаси, вул. Паризької Комуни,7), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.09.2013 по 31.08.2015 умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «Черненко» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1443,2 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1781,4 тис. грн., а всього в сумі 3 224,6 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

З метою зясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) з ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «Черненко» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) по проведених фінансово-господарських взаємовідносинах із вище перерахованими субєктами господарювання, а саме: договори з додатками до них, накладні, оборотно-сальдові відомості, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, накази на призначення службових осіб, тощо.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи та проведення в подальшому комплексу експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про здійснення тимчасового доступу до речей і документів - задоволити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (а у разі їх відсутності з вмотивованої причини завірені належним чином копії), а саме: договори з додатками до них, накладні, оборотно-сальдові відомості, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, накази на призначення службових осіб, та інші) ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «Черненко» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239) за період з 01.09.2013 по 31.08.2015 та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншим працівникам ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: підпис ОСОБА_3