Ухвала суду № 58315717, 06.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8373/16-к

провадження № 1-кс/201/5277/2016

УХВАЛА

06 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

06 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000029 від 03.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069. м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 37). організовуючи діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати в період травня 2016 року, з порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковій звітності підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшої реалізації по взаємовідносинам із ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171) ТОВ «Мідасгрул-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222), ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619), ТОВ «Стальенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 39781556), які мають ознаки безтоварності (фіктивності), в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 918 тис.грн.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000029 від 03.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, що група підприємств які здійснюють незаконну діяльність до складу якої входить ТОВ «Металосистема», ТОВ «Стройпромгруп», ТОВ «Мідасгруп-ЛТД», ТОВ «Стальенергомонтаж» та ТОВ «Дніпроспецметал», яке входить до вищезазначеної групи, 3.06.2016 було здійснено імпортні операції ТМЦ (сільгосппродукції та металопродукція) через митний пост «Обухів» на загальну суму 151 млн.грн. В подальшому, ТОВ «Дніпроспецметал» (код 40294171) було реалізовано ТМЦ (пшениця, соя, кукурудза та соняшник) в адресу ТОВ «Металосистема» на загальну суму 145 млн. грн. В свою чергу, ТОВ «Металосистема» (код 39476069) було реалізовано ТМЦ (нікель, плавіковий шпат, редуктора та металеві труби) в адресу підконтрольного СПД - ТОВ «Стройпромгруп» на загальну суму ПДВ у розмірі 3,9 млн.грн.

На підставі вищевикладеного, ревізорами ДНІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області складено дослідження від 03.06.2016 року № 18594/1201/39476069.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ «Мідасгрул-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222) та вилучення (виїмку) їх оригіналів у Кіровоградській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, а саме: податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2014 року по теперішній час; податкових декларацій по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками і розшифровками за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки до таких декларацій; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період; електронну податкову звітність податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками і розшифровками за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки до таких декларацій, на паперових носіях завірені належним чином (у випадку відсутності оригіналів податкової звітності за вказаний період); юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.01.2014 року по теперішній час; відомостей, щодо оскарження ТОВ «Мідасгрул-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.01.2014 року по теперішній час; та інших документів стосовно ТОВ «Мідасгрул-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222)), що знаходяться в приміщенні Кіровоградській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000029, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ «Мідасгрул-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222) та вилучення (виїмку) їх оригіналів у Кіровоградській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, а саме: податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2014 року по теперішній час; податкових декларацій по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками і розшифровками за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки до таких декларацій; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період; електронну податкову звітність податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками і розшифровками за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки до таких декларацій, на паперових носіях завірені належним чином (у випадку відсутності оригіналів податкової звітності за вказаний період); юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.01.2014 року по теперішній час; відомостей, щодо оскарження ТОВ «Мідасгрул-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.01.2014 року по теперішній час; та інших документів стосовно ТОВ «Мідасгрул-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222)), що знаходяться в приміщенні Кіровоградській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000029, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк