Ухвала суду № 58315665, 06.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8459/16-к

провадження № 1-кс/201/5338/2016

УХВАЛА

06 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

06 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016040650000029 відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, б. 37), організовуючи діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період травня 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковій звітності підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшої реалізації по взаємовідносинам із ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222), ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619), ТОВ «Стальенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 39781556), які мають ознаки безтоварності (фіктивності), в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 918 тис.грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження в їх сукупності існують обєктивні підстави вважати, що вказані підприємства підконтрольні групі невстановлених осіб та задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операції, а саме у наданні незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств, які надаються підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобовязання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ «Металосистема» за період 2016 року, встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.

Так, встановлено, що ТОВ «Дніпроспецметал» 03.06.2016 року задекларовані начебто проведені імпортні операції з отримання товарно-матеріальних цінностей (сільгосппродукція, металопродукція) через митний пост «Обухів». В той же день ТОВ «Дніпроспецметал» було здійснене задеклароване постачання ТМЦ (пшениця, соя, кукурудза, соняшник) в адресу ТОВ «Металосистема». В свою чергу, ТОВ «Металосистема» задекларовано реалізацію ТМЦ (нікель, плавіковий шпат, редуктора, металеві труби) по ланцюгу в адресу ТОВ «Стройпромгруп» на суму ПДВ 3 918 тис.грн.

Факт протиправних дій службових осіб ТОВ «Металосистема» підтверджено дослідженням № 18594/1201/39476069 від 03.06.2016 року ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при вказаних взаємовідносинах складають 3 918 тис.грн.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171) для здійснення фінансово-господарської діяльності в Казначействі України (МФО 899998) 01.04.2016 року було відкрито рахунок № 37515000271069, який використовувався в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069) для здійснення фінансово-господарської діяльності в Казначействі України (МФО 899998) 24.12.2014 року було відкрито рахунок № 37514000202846, який використовувався в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619) для здійснення фінансово-господарської діяльності в Казначействі України (МФО 899998) 24.12.2014 року було відкрито рахунок № 37513000202041, який використовувався в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, що містять банківську таємницю, у Казначействі України (МФО 899998), в особі Головного управління Державної казначейської служби України в Дніпропетровській області (м.Дніпропетровськ, вул. Челюскіна, 1), а саме № 37515000271069 від 01.04.2016 року ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), № 37514000202846 від 24.12.2014 року ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), № 37513000202041 від 24.12.2014 року ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619): документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків № 37515000271069 від 01.04.2016 року ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), № 37514000202846 від 24.12.2014 року ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), № 37513000202041 від 24.12.2014 року ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № 37515000271069 від 01.04.2016 року ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), № 37514000202846 від 24.12.2014 року ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), № 37513000202041 від 24.12.2014 року ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі/зарахування коштів по рахункам № 37515000271069 від 01.04.2016 року ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), № 37514000202846 від 24.12.2014 року ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), № 37513000202041 від 24.12.2014 року ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619) за період з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000029, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, що містять банківську таємницю, у Казначействі України (МФО 899998), в особі Головного управління Державної казначейської служби України в Дніпропетровській області (м.Дніпропетровськ, вул. Челюскіна, 1), а саме № 37515000271069 від 01.04.2016 року ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), № 37514000202846 від 24.12.2014 року ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), № 37513000202041 від 24.12.2014 року ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619): документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків № 37515000271069 від 01.04.2016 року ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), № 37514000202846 від 24.12.2014 року ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), № 37513000202041 від 24.12.2014 року ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № 37515000271069 від 01.04.2016 року ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), № 37514000202846 від 24.12.2014 року ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), № 37513000202041 від 24.12.2014 року ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі/зарахування коштів по рахункам № 37515000271069 від 01.04.2016 року ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), № 37514000202846 від 24.12.2014 року ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), № 37513000202041 від 24.12.2014 року ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619) за період з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000029, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк