Ухвала суду № 58315628, 04.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8313/16-к

провадження № 1-кс/201/5217/2016

УХВАЛА

04 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., про дозвіл на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

04 червня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення огляду.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000029 від 03.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, б. 37), організовуючи діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період травня 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковій звітності підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшої реалізації по взаємовідносинам із ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222), ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619), ТОВ «Стальенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 39781556), які мають ознаки безтоварності (фіктивності), в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 918 тис.грн.

За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ «Металосистема» за період 2016 року, встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.

Так, встановлено, що ТОВ «Дніпроспецметал» 03.06.2016 року задекларовані начебто проведені імпортні операції з отримання товарно-матеріальних цінностей (сільгосппродукція, металопродукція) через митний пост «Обухів». В той же день ТОВ «Дніпроспецметал» було здійснене задеклароване постачання ТМЦ (пшениця, соя, кукурудза, соняшник) в адресу ТОВ «Металосистема». В свою чергу, ТОВ «Металосистема» задекларовано реалізацію ТМЦ (нікель, плавіковий шпат, редуктора, металеві труби) по ланцюгу в адресу ТОВ «Стройпромгруп» на суму ПДВ 3 918 тис.грн.

Факт протиправних дій службових осіб ТОВ «Металосистема» підтверджено дослідженням № 18594/1201/39476069 від 03.06.2016 року ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при вказаних взаємовідносинах складають 3 918 тис.грн.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» зареєстроване як суб'єкт підприємницької діяльності за адресою: м. Кіровоград, вул. Ельворті, б. 2, кв. 215, - про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

Згідно інформаційної довідки № 60646080 від 03.06.2016р. з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на приміщення за адресою м. Кіровоград, вул. Ельворті, б. 2, кв. 215 - відсутнє.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення огляду за адресою: м. Кіровоград, вул. Ельворті, б. 2, кв. 215, - з метою перевірки факту місцезнаходження за вказаною адресою ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222), в тому числі встановлення: наявності офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Мідасгруп-ЛТД», які використовуються (використовувались) ним, в тому числі, на правах оренди; наявність засновників, службових осіб, працівників, які працюють (працювали); наявність транспортних засобів, які використовуються (використовувались) ТОВ «Мідасгруп-ЛТД»; наявність уставних, реєстраційних та фінансово-господарських документів ТОВ «Мідасгруп-ЛТД», в тому числі, документів підприємств-контрагентів та пов'язаних підприємств ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619), ТОВ «Стальенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 39781556), наявність печаток та комп'ютерної техніки із їхніми реквізитами, - а також інших речей і документів, які можуть свідчити про наявність чи відсутність ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222) за даною адресою.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040650000029, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., проведення огляду за адресою: м. Кіровоград, вул. Ельворті, б. 2, кв. 215, - з метою перевірки факту місцезнаходження за вказаною адресою ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222), в тому числі встановлення: наявності офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Мідасгруп-ЛТД», які використовуються (використовувались) ним, в тому числі, на правах оренди; наявність засновників, службових осіб, працівників, які працюють (працювали); наявність транспортних засобів, які використовуються (використовувались) ТОВ «Мідасгруп-ЛТД»; наявність уставних, реєстраційних та фінансово-господарських документів ТОВ «Мідасгруп-ЛТД», в тому числі, документів підприємств-контрагентів та пов'язаних підприємств ТОВ «Металосистема» (код ЄДРПОУ 39476069), ТОВ «Дніпроспецметал» (код ЄДРПОУ 40294171), ТОВ «Стройпромгруп» (код ЄДРПОУ 39440619), ТОВ «Стальенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 39781556), наявність печаток та комп'ютерної техніки із їхніми реквізитами, - а також інших речей і документів, які можуть свідчити про наявність чи відсутність ТОВ «Мідасгруп-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40072222) за даною адресою.

Доручити проведення огляду, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000029, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк