Ухвала суду № 58315599, 06.06.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8367/16-к

провадження № 1-кс/201/5271/2016

УХВАЛА

06 червня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

06 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фіктивного підприємництва ТОВ «Альтерра Трейдинг», за ч. 1 ст. 205 КК України, та за фактом пособництва ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Альтерра Трейдинг», за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, діючи з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, 28.09.2015 здійснили державну реєстрацію субєкта господарювання, а саме ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290), тобто вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, невстановлені особи, маючи на меті власну наживу, діючи умисно, шляхом надання знарядь та засобів, а саме підроблених документів про фінансово-господарську діяльність підконтрольного фіктивного підприємства ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290), в період з вересня 2015 року по теперішній час надавали та продовжують надавати зацікавленим юридичним особам, тобто клієнтам, послуги з мінімізації податкових зобовязань та конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчинили та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) ДФС України, ТОВ «Альтерра Трейдинг» виписано 31.01.2016 та зареєстровано протягом 08.02.2016 (з 11.00 год. до 20.00 год.) 704 податкові накладні на реалізацію на загальну суму ПДВ 82 359,9 тис. грн., у т.ч.: в адресу ТОВ « Укртрейдтоп» (код 40057267) на «свинину» та «яловичину» на загальну суму ПДВ 55 311,6 тис. грн. виписано 31.01.2016 та зареєстровано протягом 08.02.2016 668 податкових накладних. В свою чергу, ТОВ «Укртрейдтоп» зареєстровано платником ПДВ з 01.11.2015, за основним видом діяльності «агентства нерухомості» (код 68.31). Відомості про наявні основні засоби відсутні. Відомості про наявні трудові ресурси відсутні. Податкова декларація з ПДВ надана за грудень 2015 року з «0» показниками. Податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року станом на 10.02.2016 року не надана. Згідно ЄРПН, вказаним підприємством зареєстровано 668 податкових накладних з позначкою 2, що відповідає реєстрації податкових накладних платниками, які знаходяться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ з номенклатурою товару «свинина» та «яловичина»; в адресу ТОВ «Ленсі Груп» (код 39932921) виписано 31.01.2016 та зареєстровано протягом 08.02.2016 36 податкових накладних на реалізацію «дизельного палива» на загальну суму ПДВ 27 048,3 тис. грн. В свою чергу, ТОВ «Ленсі Груп» зареєстровано платником ПДВ з 01.10.2015. Основний вид діяльності «неспеціалізована торгівля» (код 46.90). Відомості про наявні основні засоби відсутні. Відомості про наявні трудові ресурси відсутні. Податкові декларації з ПДВ не надавалися. Податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року станом на 10.02.2016 не надана. Згідно ЄРПН, вказаним підприємством зареєстровано 36 податкових накладних з позначкою 2, що відповідає реєстрації податкових накладних платниками, які знаходяться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ з номенклатурою товару «дизельне паливо».

Крім того, на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що згідно даних ІС «Податковий Блок», робітники та основні фонди на ТОВ «Укртрейдтоп» та ТОВ «Ленсі Груп» відсутні. Також відсутні основні фонди та достатні ресурси у ТОВ «Альтерра Трейдинг», необхідні для виробництва у такій кількості продукції тваринництва. Крім того, згідно ЄРПН відсутні зареєстровані податкові накладні на придбання товару ТОВ «Альтерра Трейдинг», який у подальшому був реалізований контрагентам, а саме: ТОВ «Укртрейдтоп» та ТОВ «Ленсі Груп».

Так, за даними ІС «Податковий блок» встановлено, що субєкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності - ТОВ «Альтерра Трейдинг», ТОВ «Ленсі Груп» та ТОВ «Укртрейдтоп» упродовж 2016 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ ряду субєктів господарювання, серед яких - ТОВ «Рес Сервіс» (код 4000194

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення у службових осіб ТОВ «Рес Сервіс» (код 40001942) оригіналів первинних документів (договорів, рахунків на оплату, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт та ін.) щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Рес Сервіс» (код 40001942) з ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290), ТОВ «Укртрейдтоп» (код 40057267), ТОВ «Ленсі Груп» (код 39932921) за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040000000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення у службових осіб ТОВ «Рес Сервіс» (код 40001942) оригіналів первинних документів (договорів, рахунків на оплату, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт та ін.) щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Рес Сервіс» (код 40001942) з ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290), ТОВ «Укртрейдтоп» (код 40057267), ТОВ «Ленсі Груп» (код 39932921) за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040000000006, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк