Ухвала суду № 58313035, 15.06.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 15.06.2016

Справа № 320/3775/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

«15» червня 2016 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Колодіна Л.В.,

при секретарі Арифовій Л.А.,

за участю прокурора Фатєєва А.О.,

старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції - ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження №32016080280000015,

В С Т А Н О В И В:

13 червня 2016 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та отримання інформації, яка перебуває в компанії мобільного звязку ПрАТ «Київстар», розташованій за адресою: м. Запоріжжя, бульвар Центральний, буд. 3, строком на 1 місяць.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ ««Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494, юридична та фактична адреса: : Запорізька обл., Куйбишевський р-н, смт. Куйбишеве, вул. 30 років Перемоги, 98. Основний вид діяльності _01.47-розведення свійської птиці. Керівник ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) протягом 2011-2016 р.р. безпідставно сформували податковий кредит від СГД з ознаками сумнівності, а саме: ТОВ «Прогрес груп», ТОВ «Агролайфгруп», ТОВ «Євросоя», ТОВ «Лотуре-Агро», ТОВ «Сіб-Агро», ТОВ «Агрофармахім», ТОВ «НТЦ «Айріс», на загальну суму ПДВ 1 908 816грн.

Також, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» в період з 01.01.2013 по 31.03.2016 здійснювався продаж яєць курячих за заниженими цінами, в результаті здійснених операцій сума недоотриманих доходів складає 1 969 339,39 грн. в т.ч. ПДВ 328 223,23 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» з метою приховування фактичної реалізації продукції власного виробництва фізичним особам за готівку, в період 2015-2016р.р. безпідставно завищено податкові зобовязання з ПДВ по операціях з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Свон Флайт», ТОВ «Флаін», ТОВ «Намбер ван Україна», ТОВ «Кадвайл» на загальну суму ПДВ 951 489грн..

Таким чином, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 479 817 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за даними ГУ ДФС у Запорізькій області електрона податкова звітність ТОВ «Куйбишевська птахофабрика», подається за допомогою е-mail: rtokmakova@ukr.net з ІР-адреси: 94.153.136.30 який обслуговуються ПрАТ «Київстар».

Так, за даними ГУ ДФС у Запорізькій області від ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» надходила наступна електрона податкова звітність:

- 24.05.2016 об 11:15 з е-mail: rtokmakova@ukr.net з ІР-адреси: 94.153.136.30 отримано файл 08100000428494J1201008100000008110520160810.XML;

- 06.06.2016 о 16:54 з е-mail: rtokmakova@ukr.net з ІР-адреси: 94.153.136.30 отримано файл 08100000428494J1201008100000013210520160810.XML;

За даним фактом 13.05.2016 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080280000015 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю про юридичних або фізичних осіб, які, з використання ІР-адрес, фактично здійснюють передачу електронної податкової звітності від імені ТОВ «Куйбишевська птахофабрика», має на меті встановлення осіб, які фактично розпоряджаються реквізитами та рахунками підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Куйбишевська птахофабрика», встановити точне місцезнаходження бухгалтерських документів, печатки ФСПД, та встановити можливих свідків, яким відомі обставини, за яких відбувається господарська діяльність ТОВ «Куйбишевська птахофабрика». Вказані обставини відносяться до події кримінального правопорушення та підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України.

З метою повноти, обєктивності та неупередженості розслідування кримінального провадження, встановлення місця знаходження речових доказів, необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю у ПрАТ «Київстар» м. Запоріжжя, бул. Центральний, буд. № 3, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

У судовому засіданні слідчий та прокурор повністю підтримали заявлене клопотання та просили його задовольнити.

Представник ПрАТ «Київстар» у судове засідання не з'явився з невідомої для суду причини, про час місце та дату слухання справи сповіщений належним чином, шляхом направлення судового виклику електронною поштою.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та отримання інформації, яка перебуває в компанії стільникового звязку ПрАТ «Київстар», розташованій за адресою: м. Запоріжжя, бульвар Центральний, буд. 3, що містить охоронювану законом таємницю, свідчить про те, що вказані документи та інформація мають значення для встановлення істини по справі, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити це клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, у ПрАТ «Київстар» м. Запоріжжя, бул. Центральний, буд. № 3, щодо повних реквізитів юридичних або фізичних осіб, яким у вказану дату та час надавались послуги телекомунікаційного звязку з використанням динамічних ІР-адрес:

- 24.05.2016 року об 11:15 годині з е-mail: rtokmakova@ukr.net з ІР-адреси: 94.153.136.30;

- 06.06.2016 року о 16:54 годині з е-mail: rtokmakova@ukr.net з ІР-адреси: 94.153.136.30, строком на 30 діб.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходиться за адресою м. Запоріжжя, бульвар Центральний, буд. 3 - тридцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути предявлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.В. Колодіна