Ухвала суду № 58309332, 15.06.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/3478/16

Справа № 712/7004/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

15 червня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю слідчого Старовойтова А.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32016250000000017 від 02.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016250000000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Наявними матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Щ.І.Т.» (код ЄДРПОУ 32741653, м. Черкаси, вул.Чигиринська, 13/23), маючи на балансі товариства виробничі та складські приміщення, на яких здійснюється заготівля та переробка брухту чорних та кольорових металів, з метою ухилення від сплати податків не відобразили реальні обсяги фінансово-господарської діяльності у податковій звітності.

Так, фактично заготівля (придбання у населення) брухту чорних та кольорових металів здійснюється за готівкові кошти без їх бухгалтерського обліку на ТОВ «Щ.І.Т.» через мережу приймальних пунктів на території м. Черкаси та Черкаської області, в подальшому завантажується у залізничні вагони по місцю реєстрації товариства, після чого відправляється оптовим покупцям переробникам та експортерам металобрухту, які здійснюють діяльність у Дніпропетровській, Херсонській, Запорізькій та Миколаївській областях. Обєми господарських операцій без їх належного відображення по податковому та бухгалтерських обліках ТОВ «Щ.І.Т.» близько 30 мільйонів гривень за 2015 рік.

Згідно висновку експертного дослідження від 25.02.2016 року, службові особи ТОВ «Щ.І.Т.» у 2015 році, шляхом невідображення реальних обсягів фінансово-господарської діяльності у податковій звітності товариства, занизили податкові зобовязання з податку на прибуток підприємства у сумі 3146 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

На даний час, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Щ.І.Т.» у 2015 році, встановлення реальних обсягів фінансово-господарської діяльності у податковій звітності товариства, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів ТОВ «Щ.І.Т.», підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини вказаного товариства з усіма постачальниками та покупцями товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ТОВ «Щ.І.Т.», підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини вказаного товариства з усіма постачальниками та покупцями товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, які перебувають у володінні ТОВ «Щ.І.Т.».

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ «Щ.І.Т.», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ТОВ «Щ.І.Т.»(код ЄДРПОУ 32741653), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини вказаного товариства з усіма постачальниками та покупцями товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, які перебувають у володінні ТОВ «Щ.І.Т.».

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, або на особу за його дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» червня 2016 року о ____ год. __ хв. __________